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會(huì)計(jì)電算化之總賬系統(tǒng)模塊基本操作要求
總賬系統(tǒng)模塊基本操作要求是會(huì)計(jì)電算化的重要知識(shí)點(diǎn)。你知道什么是總賬系統(tǒng)模塊基本操作要求嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的關(guān)于總賬系統(tǒng)模塊基本操作要求的知識(shí)，歡迎閱讀。
一、總賬系統(tǒng)模塊。“記賬”是指會(huì)計(jì)工作中常說(shuō)的記明細(xì)賬、日記賬和總賬，也就是說(shuō)，總賬系統(tǒng)模塊必須實(shí)現(xiàn)以上3種賬的登記，缺一不可。
二、系統(tǒng)初始化
1.建立新賬套
2.設(shè)置操作員及權(quán)限
3.設(shè)置會(huì)計(jì)科目
(1)設(shè)置會(huì)計(jì)科目編碼�？颇烤幋a必須唯一，科目編碼必須按其級(jí)次的先后次序建立，科目編碼用數(shù)字、英文字母等表示，避免用&、@、空格等其他字符。
(2)設(shè)置會(huì)計(jì)科目名稱�？颇棵Q用漢字、英文字母、數(shù)字等符號(hào)表示，不能為空。
(3)設(shè)置會(huì)計(jì)科目的余額方向。
(4)設(shè)置輔助核算科目
(5)設(shè)置外幣核算科目
(6)設(shè)置數(shù)量核算科目
會(huì)計(jì)科目通常采用群碼的編碼方式，這是一種分段組合編碼，每一段有固定的位數(shù)，第一段表示一級(jí)科目代碼，第二段表示二級(jí)明細(xì)科目代碼，第三段表示三級(jí)明細(xì)科目代碼，以此類推。
科目代碼的結(jié)構(gòu)是指科目代碼共分幾段，每段有幾位。
4.設(shè)置各輔助核算項(xiàng)目
5.設(shè)置外幣的幣種及匯率
6.錄入科目余額并試算平衡。所錄入的初始數(shù)據(jù)一般包括：期初余額、累計(jì)借方、累計(jì)貸方以及本年累計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額四項(xiàng)。
7.設(shè)置憑證類別
8.其他初始化工作
三、日常總賬系統(tǒng)模塊操作
(一)記賬憑證處理
1.錄入記賬憑證
2.記賬憑證修改
(1)操作員能修改自己填制的憑證，但憑證編號(hào)不能修改;
(2)已經(jīng)審核的憑證不能直接修改，可以先取消審核再修改;
(3)已經(jīng)記賬的憑證不能直接修改，可以采用紅字憑證沖銷法或者補(bǔ)充憑證法進(jìn)行更正。
3.記賬憑證審核
(1)無(wú)論是審核還是取消審核，審核和制單人不能是同一個(gè)人;
(2)憑證一經(jīng)審核，就不能修改、刪除，只有取消審核后才可以;
(3)取消審核，只能由審核人自己來(lái)完成。
4.記賬憑證的查詢打印
5.記賬憑證匯總
6.憑證記賬(過(guò)賬或登賬)
(二)賬簿管理
(三)其他日常處理
1.現(xiàn)金銀行
2.項(xiàng)目核算與管理
3.往來(lái)管理
四、期末處理
1.期末調(diào)匯
2.結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
3.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬
4.對(duì)賬
5.結(jié)賬。結(jié)賬時(shí)注意的問(wèn)題：
(1)結(jié)賬必需逐月進(jìn)行，上月耒結(jié)賬則本月不能結(jié)賬。
(2)某月結(jié)完賬后，將不能輸入該月憑證。所以結(jié)賬時(shí)應(yīng)當(dāng)注意當(dāng)月全部憑證是否已經(jīng)輸入計(jì)算機(jī)并全部記賬。
(3)結(jié)賬是批處理，只允許每月結(jié)賬日使用一次。
(4)結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)的人進(jìn)行，若總賬與明細(xì)賬對(duì)賬不符，則不能結(jié)賬。
(5)現(xiàn)在總賬系統(tǒng)模塊般還提供了反結(jié)賬操作，反結(jié)賬操作只能由賬套主管執(zhí)行。
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