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會計證考試《會計電算化》知識之財務(wù)軟件的要求

時間:2023-03-08 10:09:44 會計電算化 我要投稿
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2017年會計證考試《會計電算化》知識之財務(wù)軟件的要求

  財務(wù)軟件是會計電算化工作的基本要求。你知道會計電算化財務(wù)軟件有什么要求嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P(guān)于財務(wù)軟件的要求的知識,歡迎閱讀。

2017年會計證考試《會計電算化》知識之財務(wù)軟件的要求

  一、《會計法》對財務(wù)軟件的基本要求

  1.財務(wù)軟件設(shè)計應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定,保證會計數(shù)據(jù)正當(dāng)、真實、正確、完全,有利于提高會計核算工作效率。

  2.財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)依照國度統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定劃分會計期間,分期結(jié)算賬目和編制會計報表。

  3.財務(wù)軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文,可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。

  4.財務(wù)軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能。

  5.財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)符合GB/T 19581-《信息技術(shù)-會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求。

  6.財務(wù)軟件在設(shè)計性能允許使用范圍內(nèi),不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或者非正常退出等情形。

  7.財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)被損壞的情形下,應(yīng)用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀況的功能。

  8.單位修改、升級正在使用的財務(wù)軟件,改變財務(wù)軟件運行環(huán)境,應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)。

  9.財務(wù)軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓(xùn)、財務(wù)軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)。

  二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求

  (一)財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)具備以下初始化功能

 、佥斎霑嫼怂闼仨毜钠诔鯏(shù)字及有關(guān)資料,包括總分類會計科目和明細(xì)分類會計科目名稱、編號、年初數(shù)、累計產(chǎn)生額及有關(guān)數(shù)目指標(biāo)等;

 、谳斎胄枰诒酒谶M(jìn)行對賬的未達(dá)賬項;

 、圻x擇會計核算方法,包括記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法等,財務(wù)軟件對會計核算方法的更改過程,在計算機(jī)內(nèi)應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的記載;

 、芏x自動轉(zhuǎn)賬憑證, 包括會計制度允許的自動沖回憑證等

 、葺斎氩僮魅藛T崗位分工情況,包括操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等;

 、尢峁┍匾霓k法對輸入的初始數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確性校驗。

  (二)應(yīng)當(dāng)具備輸入記賬憑證的功能

  (三)對記賬憑證編號的連續(xù)性應(yīng)當(dāng)進(jìn)行控制

  (四)下列數(shù)據(jù)輸入應(yīng)有必要的提示功能

  1.正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復(fù)的,予以提示并拒絕保存

  2.以編號方式輸入會計科目的,自動顯示該代碼所對應(yīng)的會計科目名稱

  3.正在輸入的記賬憑證中的會計科目借貸雙方金額不平衡,或沒有輸入金額的,予以提示并拒絕執(zhí)行

  4.正在輸入的記賬憑證有借方會計科目而無貸方會計科目,或者有貸方會計科目而無借方會計科目的,予以提示并拒絕執(zhí)行

  5.正在輸入的收款憑證借方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目,付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目的,予以提示并拒絕執(zhí)行

  (五)對已經(jīng)輸進(jìn)但未登記會計賬簿的機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)供給修正和審核的功效,審核通過后,不能再對機(jī)內(nèi)憑證進(jìn)行修改。

  (六)對同一張記賬憑證,應(yīng)當(dāng)對審核功能與輸入、修改功能的使用權(quán)限進(jìn)行節(jié)制。

  (七)發(fā)明已經(jīng)輸入并審核通過或者登賬的記賬憑證有過錯的,應(yīng)當(dāng)采用紅字憑證沖銷法或者補充憑證法進(jìn)行更正,紅字可用負(fù)號“-”表示。

  (八)采取直接輸入原始憑證由會計核算軟件自動生成記賬憑證的,在生成正式機(jī)內(nèi)記賬憑證前,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核確認(rèn)。

  (九)由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù)的,應(yīng)該經(jīng)審核確認(rèn)后天生記賬憑證。

  三、財務(wù)軟件的數(shù)據(jù)接口

  四、會計電算化數(shù)據(jù)輸出

  會計電算化數(shù)據(jù)的輸出方式主要有:顯示輸出、打印輸出、磁盤輸出和網(wǎng)絡(luò)輸出。

  (一)會計數(shù)據(jù)的查詢輸出:

  1.會計輸出數(shù)據(jù)的分類

 、 查詢機(jī)內(nèi)總分類會計科目和明細(xì)分類會計科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計發(fā)生額、本期發(fā)生額和余額等項目

  ② 查詢本期已經(jīng)輸入并登賬和未登賬的機(jī)內(nèi)記賬憑證、原始憑證

  ③ 查詢機(jī)內(nèi)本期和以前各期的總分類賬和明細(xì)分類賬薄

 、 查詢往來賬款項目的結(jié)算情況

 、 查詢到期票據(jù)的結(jié)算情況

 、 查詢出來的機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)如果已經(jīng)結(jié)賬,屏幕顯示應(yīng)給予提示。

  2.會計數(shù)據(jù)的查詢

  財務(wù)軟件應(yīng)對不同數(shù)據(jù)分別提供數(shù)據(jù)查詢功能

 、 憑證數(shù)據(jù)的查詢

 、 賬簿數(shù)據(jù)的查詢

 、 報表數(shù)據(jù)的查詢

  (二)會計數(shù)據(jù)的其他輸出

  1. 打印輸出!敦攧(wù)軟件基本功能規(guī)范》規(guī)定的打印輸出:

 、 財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供機(jī)內(nèi)記賬憑證打印輸出的功能,打印格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。

 、 財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供機(jī)內(nèi)原始憑證打印輸出的功能,打印輸出原始憑證的格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。

  ③ 財務(wù)軟件必須提供會計賬簿、財務(wù)報表的打印輸出的功能,打印輸出的會計賬簿、財務(wù)報表的格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。

 、 財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供日記賬的打印輸出功能

 、 財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供三欄式、多欄式、數(shù)量金額賬等各種會計賬簿的打印輸出功能

  2.磁盤輸出

  3.網(wǎng)絡(luò)輸出

  (三)未來會計數(shù)據(jù)輸出的新模式

  五、會計數(shù)據(jù)處理

  (一)憑證記賬功能

  (二)銀行對賬功能

  (三)期末結(jié)賬的功能。

  1.期末結(jié)賬功能概述。軟件應(yīng)提供以下控制功能:上月未結(jié)賬,則本月不能結(jié)賬;如果上月還有未記賬憑證,則本月不能結(jié)賬;本月結(jié)賬后,不能再輸入本月的記賬憑證;一個月只能結(jié)一次賬。

  2.期末結(jié)賬的基本要求。

  ① 財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)按照規(guī)定的會計期間進(jìn)行結(jié)賬的功能。結(jié)賬前,財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)自動檢查本期輸入的會計憑證是否全部登記入賬,全部登記入賬后才能結(jié)賬。

 、 機(jī)內(nèi)總分類賬和明細(xì)分類賬可以同時結(jié)賬,也可以由處理明細(xì)分類賬的功能模塊先結(jié)賬,處理總分類賬的模塊后結(jié)賬。

 、 機(jī)內(nèi)總分類賬結(jié)賬時,應(yīng)當(dāng)與機(jī)內(nèi)明細(xì)分類賬進(jìn)行核對,如果不一致,總分類賬不能結(jié)賬。

 、 結(jié)賬后,上一會計期間的會計憑證即不能再輸入,下一個會計期間的會計憑證才能輸入。

  (四)編制財務(wù)報表的功能

  (五)會計數(shù)據(jù)的安全

  1.會計數(shù)據(jù)安全概述。會計數(shù)據(jù)的安全通常是通過保密性、完整性和可用性等特征來衡量的。

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