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會計電算化核算軟件的操作要求

時間:2024-07-04 10:11:23 會計電算化 我要投稿

會計電算化核算軟件的操作要求

  電算化會計核算流程與手工會計核算流程基原形同,但核算流程中各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容有很大差異。實際工作中,單位電算化會計核算流程因單位范圍、類型和使用軟件的不同而在具體細節(jié)上有所不同,但基本流程是一致的。下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P(guān)于會計電算化核算軟件的操作要求,歡迎閱讀。

會計電算化核算軟件的操作要求

  一、電算化會計核算基礎(chǔ)流程

  (一)編制記賬憑證

  編制記賬憑證可以采用以下幾種方式:

  (1)手工編制完成記賬憑證后錄入計算機。

  (2)根據(jù)原始憑證直接在計算機上編制記賬憑證。采用這種方法應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會計憑證并由經(jīng)辦人簽章。

  (3)由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù)。采用這種方法應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會計憑證并由經(jīng)辦人簽章。

  (二)憑證審核

  負責(zé)審核的會計人員審核已輸入計算機的記賬憑證。

  (三)記賬

  電算化會計核算流程中的.記賬有以下特色:

  (1)記賬是一個功能按鍵,由計算機自動完成相關(guān)賬簿登記;

  (2)同時登記總賬、明細賬和日記賬;

  (3)各種會計賬簿的數(shù)據(jù)都起源于記賬憑證數(shù)據(jù),記賬只是“數(shù)據(jù)搬家”,不發(fā)生新的會計核算數(shù)據(jù)。

  (四)結(jié)賬和編制會計報表

  手工會計核算流程中,結(jié)賬和編制會計報表是兩個工作環(huán)節(jié),工作量大且龐雜。電算化會計核算中,通過一次性預(yù)先定義賬戶結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系和賬戶報表數(shù)據(jù)對應(yīng)關(guān)系,結(jié)賬和編制報表是作為一個步驟由計算機在較短時光內(nèi)同時自動完成。

  二、賬務(wù)處理模塊基本操作要求

  (一)系統(tǒng)初始化

  系統(tǒng)初始化是指會計電算化系統(tǒng)在初次使用時,依據(jù)單位的實際情況進行參數(shù)設(shè)置的進程。在系統(tǒng)初始化環(huán)節(jié)要求完成以下基本設(shè)置操作:

  (1)設(shè)置操作員及權(quán)限。根據(jù)會計電算化的要求設(shè)置操作人員,并規(guī)定其操作權(quán)限。

  (2)設(shè)置會計科目。會計科目設(shè)置要求完成下列操作:

 、僭O(shè)置會計科目編碼?颇烤幋a必需惟一,科目編碼必須按其級次的先后順序樹立,科目編碼用數(shù)字、英文字母等表現(xiàn),避免用如&、@、空格等其他字符。

 、谠O(shè)置會計科目名稱?颇棵Q用漢字、英文字母、數(shù)字等符號表示,不能為空。

 、墼O(shè)置會計科目標(biāo)余額方向。

 、茉O(shè)置輔助核算科目。對需要進行部門核算、項目核算等專項核算的會計科目進行輔助核算設(shè)置。

 、菰O(shè)置外幣核算科目。

 、拊O(shè)置數(shù)目核算科目。設(shè)定須要進行數(shù)量核算的科目,以及數(shù)目核算計量單位。

  (3)設(shè)置各輔助核算項目。定義并對往來單位、部門、項目進行編碼。

  (4)設(shè)置外幣幣種及匯率。

  (5)錄入科目期初余額。將各個科目及輔助核算項目,在開端使用會計軟件進行核算時的科目余額及產(chǎn)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入軟件系統(tǒng),它是手工會計核算和計算機核算的連接點。

  (6)科目余額試算平衡?颇科诔跤囝~錄入完畢后,使用軟件供給的功能進行試算平衡。

  (7)設(shè)置憑證種別。設(shè)置使用的憑證種別一般劃分為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。

  (二)日常賬務(wù)處理操作

  根據(jù)提供的會計業(yè)務(wù)資料,利用會計核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結(jié)賬工作。

  (1)錄入記賬憑證。錄入憑證時,應(yīng)首先選擇憑證類型,輸入制單日期,憑證按月、分憑證類型自動持續(xù)編號;然后依次輸入附件張數(shù)、摘要、會計科目、幫助核算信息、金額等,其中,會計科目要求輸入末級明細科目。錄入完成后,要保留已錄入憑證。

  (2)記賬前憑證修改。對于記賬前的機內(nèi)過錯會計憑證進行修正。

  (3)憑證審核。只有經(jīng)過審核的記賬憑證才容許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個人。審核人不能直接修改會計憑證。

  (4)記賬憑證查詢打印。輸入必定的條件,查詢相關(guān)記賬憑證并將其打印輸出。

  (5)憑證匯總。將記賬憑證按照必定的范疇、條件進行匯總,隨筆-(轉(zhuǎn)載)。

  (6)記賬。對審核后的記賬憑證完成記賬工作,憑證記賬后就不能進行修正,假如發(fā)明憑證有錯,只能用沖銷憑證方式進行修改。

  (7)賬簿查詢。會計憑證記賬后,輸入必定的'條件進行查詢,查詢的成果可以屏幕顯示,也可以打印輸出。要求查詢的賬簿包括:明細賬、總賬、日記賬等。

  (三)結(jié)賬

  在會計期末,對指定月份進行結(jié)賬。假如該月有尚未記賬的憑證,則不許可結(jié)賬。上一個月未結(jié)賬,下一個月不能記賬。結(jié)賬后,不能再輸入當(dāng)月的記賬憑證。

  (四)編制會計報表

  會計報表第一次使用時,也存在報表初始化的問題。所謂報表初始化,就是新建報表,定義報表格局,設(shè)置報表參數(shù),定義報表取數(shù)公式和定義表內(nèi)及表間的勾稽關(guān)系。

  完成報表初始化后,報表的日常使用重要有:報表編制、報表匯總、報表查詢和報表打印。

  三、其他會計核算軟件功能模塊的操作要求

  (一)應(yīng)收/敷衍賬款核算模塊的根本操作

  1.初始設(shè)置操作

  應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊初始設(shè)置操作要求包括:往來單位編碼和名稱定義、收款/付款條件定義、期初數(shù)據(jù)錄入。

  2.日常使用操作

  應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊日常使用操作要求包括:收款、付款單據(jù)的輸入、應(yīng)收/應(yīng)付賬款核銷、天生打印應(yīng)收賬款催款單/敷衍賬款付款提醒、賬齡剖析、應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢打印。

  (二)工資核算模塊基本操作

  1.初始設(shè)置操作

  工資核算模塊初始設(shè)置操作請求包括:部分定義、工資項目設(shè)置、工資計算公式定義、工資原始數(shù)據(jù)輸入和工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義。

  2.日常使用操作

  工資核算模塊日常使用操作要求包括:工資變動數(shù)據(jù)輸入、工資計算、工資匯總、工資分配及轉(zhuǎn)賬和工資報表輸出。

  (三)固定資產(chǎn)核算模塊基本操作

  1.初始設(shè)置操作

  固定資產(chǎn)核算模塊初始設(shè)置操作要求包括:固定資產(chǎn)編碼設(shè)置、固定資產(chǎn)使用部分設(shè)置、固定資產(chǎn)折舊率和殘值設(shè)置、固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義。

  2.日常使用操作

  固定資產(chǎn)核算模塊日常應(yīng)用操作請求包含:固定資產(chǎn)變動輸入、計提折舊、固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬、固定資產(chǎn)賬查詢。

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