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單證員考試《基礎理論與知識》復習指導經(jīng)典

時間:2020-08-13 18:48:24 單證員 我要投稿

單證員考試《基礎理論與知識》復習指導(經(jīng)典)

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單證員考試《基礎理論與知識》復習指導(經(jīng)典)

  托收

  一、托收的含義

  托收(Collection)是指債權人(出口人)出具匯票委托銀行向債務人(進口人)收取貨款的一種支付方式。國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的托收方式一般都通過銀行辦理,所以,又叫銀行托收。

  銀行托收的基本做法是:由出口人根據(jù)發(fā)票金額開出以進口人為付款人的匯票,向出口地銀行提出托收申請,委托出口地銀行(托收行)通過它在進口地的分行或往來銀行(代理行)代向進口人收取貨款。

  二、托收的當事人

  托收方式的當事人主要有:

  1. 委托人(Principal)。它是指委托銀行辦理托收業(yè)務的客戶,通常是出口人。

  2. 托收銀行(Remitting Bank)。它是指接受委托人的委托,辦理托收業(yè)務的銀行。

  3. 代收銀行(Collecting Bank)。它是指接受托收行的委托向付款人收取票款的進口地銀行。代收銀行通常是托收銀行的國外分行或代理行。

  4. 付款人(Payer)。它通常是指買賣合同的進口人。

  在托收業(yè)務中,有時還可能涉及到另外兩個當事人:一是指示行(Presenting Bank),是指向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。提示銀行可以是代收銀行委托與付款人有往來帳戶關系的銀行,也可以由代收銀行自己兼任提示銀行。二是需要時的代理(Customer’s Representative in Case-of-need),即委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜的代理人

  托收可根據(jù)所使用的匯票的不同,分為光票托收和跟單托收。國際貿(mào)易中貨款的'收取大多采用跟單托收。在跟單托收情況下,根據(jù)交單條件的不同,又可分為付款交單和承兌交單兩種。

  1. 付款交單

  付款交單(Documents against Payment,簡稱D/P)是指出口人的交單是以進口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后,取得裝運單據(jù),委托銀行辦理托收,并在托收委托書中指示銀行,只有在進口人付清貨款后,才能把裝運單據(jù)交給進口人。

  按付款時間的不同,付款交單又可分為即期付款交單和遠期付款交單兩種:

  2. 承兌交單

  承兌交單(Documents against Acceptance,簡寫D/A)是指出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運貨物后開具遠期匯票,連同貨運單據(jù),通過銀行向進口人提示,進口人承兌匯票后,代收銀行即將貨運單據(jù)交給進口人,在匯票到期時,方履行付款義務。承兌交單方式只適用于遠期匯票的托收。由于承兌交單是進口人只要在匯票上承兌之后,即可取得貨運單據(jù),憑以提取貨物。也就是說,出口人已交出了物權憑證,其收款的保障依賴進口人的信用,一旦進口人到期不付款,出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此,出口人對接受這種方式,一般采用很慎重的態(tài)度。

  例:(本題05、06年都出現(xiàn)了)

  采用托收方式結(jié)算時,如發(fā)現(xiàn)進口商財務狀況惡化,出口商應采取承兌交單的交單方式。(否)

  例:(05年試題)

  D/A方式下既可以使用即期匯票也可以使用遠期匯票,但必須是商業(yè)匯票。(否)

  (06年試題)

  根據(jù)《URC522》,D/A90天遠期,代收行應在什么時候交單( B )

  A、收到單據(jù)后7個工作日

  B、承兌后交單

  C、船到港后交單

  D、承兌后付款時交單

  跟單托收方式下的資金融通

  1、 托收出口押匯

  出口托收押匯是指托收行以出口商開出的匯票和全套單據(jù)為抵押,向出口商墊付貨款的有追索權的融資方式。它的前提是貿(mào)易采用托收結(jié)算方式。它與出口信用證押匯的主要區(qū)別是,它沒有銀行的信用保證,能否收回貨款完全取決于進口商的資信,因而風險較大,押匯利率也較高。

  2、 憑信托收據(jù)借單

  所謂信托收據(jù),就是指進口人借單時提供一種書面信用擔保文件,用來表示愿意以代收行的受托人身份為提貨、報關 、存?zhèn)}、保險、出售并承認貨物所有權仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款,應于匯票到期時交銀行。這是代收行自己向進口人提供的信用便利,而與出口人無關。因此,如代收行借了單據(jù)后,匯票到期不能收到貨款,則代收行應對委托人負全部責任。但如系出口人指示代收行借單,就是由出口人主動授權銀行憑信托收據(jù)借給進口人,即所謂付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P·T/R),那么進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。日后如果進口人在匯票到期時拒付,則與銀行無關,應由出口人自己承擔風險。

  例:(05年試題)

  托收方式下,信托收據(jù)實質(zhì)上是銀行向進口商提供資金融通的一種方式。(是)

  判斷題:

  1.跟單員的工作是一種責任大、權力小的工作,所以跟單員不需要有協(xié)調(diào)能力 ( √ )

  2.外貿(mào)公司的跟單員應把客戶訂單轉(zhuǎn)換成國內(nèi)訂單后下發(fā)給工廠生產(chǎn) ( √ )

  3.對于樣品跟單員只要做好本本公司樣品的保密工作,對客戶樣品不需要做保密工作 ( × )

  4.倉庫管理職能可以理解為三個字“收”“管”“發(fā)” ( √ )

  5.在開境內(nèi)訂單時,跟單員應把開給工廠的境內(nèi)訂單的交期提前于客戶的訂單交期一至兩天( √ )

  6.跟單員工作很繁忙,所以在對生產(chǎn)跟蹤方面跟單員不必到生產(chǎn)車間只要電話聯(lián)系有關人員就行 ( × )

  7.當出貨順利結(jié)束后,跟單員在核實無誤后就可以注銷訂單 ( √ )

  8.跟單員在聯(lián)系工作事宜方面應就重要事情的安排多發(fā)傳真而不是打電話 ( √ )

  9.生產(chǎn)跟單主要就是看生產(chǎn)進度是否能滿足訂單交期,產(chǎn)品是否能按訂單要求生產(chǎn) ( √ )

  10.外貿(mào)企業(yè)的跟單員在出貨結(jié)束后就可將工廠全部貨款付給工廠 (×)

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