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出口信用證單證實(shí)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題解析
實(shí)務(wù)中因提交的單據(jù)不能夠滿(mǎn)足其功能方面的需求而被拒付的情況也不鮮見(jiàn)。根據(jù)國(guó)際慣例，單據(jù)應(yīng)該從形式和內(nèi)容上滿(mǎn)足其功能需求，ISBP745對(duì)于原產(chǎn)地證明書(shū)、裝箱單、重量單、受益人證明及各種檢驗(yàn)檢疫證等單據(jù)的基本要求和功能體現(xiàn)都有說(shuō)明，而實(shí)務(wù)中個(gè)別單據(jù)的功能需求卻常常容易被忽視。下面是小編為大家分享出口信用證單證實(shí)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題解析，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、信用證自身?xiàng)l款方面的問(wèn)題
許多客戶(hù)在繕制出口單據(jù)時(shí)才發(fā)現(xiàn)，信用證的某些具體規(guī)定與貿(mào)易合同不一致，例如受益人名稱(chēng)，裝、卸港名稱(chēng)，信用證指定單據(jù)的出具人等。一些看似開(kāi)證時(shí)誤拼的小差異，往往被受益人認(rèn)為是小瑕疵，但這些卻常常成為開(kāi)證行憑以拒付的理由，舉例如下：
1.信用證條款前后矛盾，對(duì)單據(jù)的要求和指示模糊不清
例如：信用證規(guī)定了貨物單價(jià)和數(shù)量并允許金額上下浮動(dòng)卻沒(méi)有貨物數(shù)量溢、短裝條款;信用證要求將裝船通知傳真給申請(qǐng)人卻要求提供快遞收據(jù)予以證明;貨物描述中的合同號(hào)與附加條款要求單據(jù)顯示的合同號(hào)不同等，這些都將造成受益人實(shí)際操作和制單時(shí)無(wú)所適從，成為遭開(kāi)證行拒付的隱患。
2.信用證的某些條款的表述在理解上易產(chǎn)生分歧和爭(zhēng)議
例如信用證要求“INSURANCE INDICATE PREMIUM AMOUNT PAID” , 保險(xiǎn)單上照樣顯示，“PREMIUM AMOUNT PAID ”，但開(kāi)證行仍以“INSURANCE POLICY:PREMIUM AMOUNT PAID NOT INDICATED.”為由拒付。也就是開(kāi)證行和受益人對(duì)于“PREMIUM AMOUNT PAID”的理解不同，受益人認(rèn)為只要顯示“保費(fèi)金額已付”即可，而開(kāi)證行堅(jiān)持認(rèn)為此表述是要求保單顯示“已預(yù)付的保費(fèi)金額”。
3.貨物描述的表述問(wèn)題
貨物描述爭(zhēng)議是實(shí)務(wù)中的常見(jiàn)問(wèn)題。根據(jù)UCP600單據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)，除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物描述可使用與信用證中的描述不矛盾的貨物統(tǒng)稱(chēng)。但有時(shí)信用證中關(guān)于貨物的描述使用許多名詞性修飾語(yǔ)及專(zhuān)業(yè)用語(yǔ)，外行很難區(qū)分哪些是修飾詞，哪些是貨物。例如開(kāi)證行以“CARBON STEEL FLANGES I/O FLANGES CARBON STEEL”為由拒付。有的信用證規(guī)定的貨物描述與實(shí)際貿(mào)易合同要求發(fā)運(yùn)的貨物不一致。例如信用證中規(guī)定的貨物描述為“NEW TIRES TRUNK AND FEEDER BUSES”，受益人提交的發(fā)票裝箱單顯示的貨物描述與信用證規(guī)定相同，但保險(xiǎn)單和提單顯示的出運(yùn)貨物是“NEW TIRES”，顯然“NEW TIRES”看起來(lái)只是信用證規(guī)定的貨物之一并不能視為其貨物統(tǒng)稱(chēng)，經(jīng)聯(lián)系受益人確認(rèn)貿(mào)易合同的標(biāo)的即實(shí)際出運(yùn)的貨物就是輪胎，單據(jù)無(wú)法更改只能內(nèi)保出單，結(jié)果開(kāi)證行以保單和提單貨物描述不完整堅(jiān)持拒付。
遇到上述類(lèi)似的問(wèn)題，建議謹(jǐn)慎對(duì)待。受益人收到信用證后應(yīng)對(duì)照貿(mào)易合同全面審核信用證條款，逐條落實(shí)可操作性，對(duì)于與合同不一致、前后矛盾、模糊不清易引起爭(zhēng)議的條款應(yīng)立即聯(lián)系申請(qǐng)人要求修改信用證，否則可能面臨拒付風(fēng)險(xiǎn)。
二、交單期問(wèn)題
逾期交單是實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的不符點(diǎn)之一。造成逾期交單的原因很多，其中容易被忽視的是信用證規(guī)定的交單有效地不在受益人所在地。信用證受益人應(yīng)特別重視信用證有效期、交單期和交單有效地的規(guī)定，盡可能要求開(kāi)立在任一銀行可兌用的信用證，即信用證41場(chǎng)為：AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION。UCP600規(guī)定，只要規(guī)定的單據(jù)在交單期內(nèi)提交給信用證指定銀行或開(kāi)證行，并且構(gòu)成相符交單，則開(kāi)證行必須承付。受益人可以選擇將單據(jù)交給指定銀行或開(kāi)證行，一般建議交給指定銀行，如受益人將單據(jù)交給非指定銀行的往來(lái)銀行，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定由往來(lái)銀行將單據(jù)寄往指定銀行還是直接寄往開(kāi)證行，并且給往來(lái)銀行明確的寄單指示。
例如受益人是青島某公司，公司為便于審核和更正單據(jù)將單據(jù)交給其往來(lái)銀行A銀行青島分行，而信用證指定銀行為B銀行廣州分行，開(kāi)證行是西班牙某銀行。如交單時(shí)間離交單截止日僅有2天的時(shí)間則應(yīng)選擇授權(quán)A銀行將單據(jù)寄給B銀行;如時(shí)間充裕在交單截止日之前能夠到達(dá)西班牙開(kāi)證行，受益人也可授權(quán)將單據(jù)直接寄給開(kāi)證行，既節(jié)約了指定銀行費(fèi)用也避免了單據(jù)和收匯路線(xiàn)迂回曲折，但受益人要承擔(dān)由A銀行寄往開(kāi)證行途中單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)常遇到公司臨交單截止日才匆忙交單，經(jīng)審單無(wú)單據(jù)問(wèn)題，但信用證規(guī)定的交單有效地在國(guó)外開(kāi)證行，即便立即寄往開(kāi)證行，也無(wú)法如期到達(dá)，結(jié)果造成逾期交單而被開(kāi)證行拒付。
信用證項(xiàng)下建議受益人盡早交單，不僅可以避免逾期交單的實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，一旦開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)另有不符點(diǎn)提出拒付，受益人還可以通過(guò)在交單期內(nèi)提交相符的單據(jù)予以彌補(bǔ)。根據(jù)國(guó)際慣例，在交單期提交經(jīng)更正或替換后相符的單據(jù)，開(kāi)證行仍將承擔(dān)第一性付款責(zé)任。
三、單據(jù)內(nèi)容過(guò)于繁瑣
受益人單據(jù)內(nèi)容過(guò)于繁瑣、重復(fù)，導(dǎo)致單據(jù)自身數(shù)據(jù)內(nèi)容矛盾、單單之間數(shù)據(jù)不一致，這常常是開(kāi)證行拒付的原因之一。例如有的單證員唯恐單據(jù)內(nèi)容不夠詳細(xì)和周到，在信用證沒(méi)有特別要求的情況下將所有的單據(jù)包括受益人證明、保險(xiǎn)單、和提單都詳細(xì)列明了信用證關(guān)于貨物描述的全部?jī)?nèi)容，如形式發(fā)票號(hào)，貨物的規(guī)格、尺寸、顏色甚至單價(jià)等內(nèi)容�；蛘甙l(fā)票在不同的位置重復(fù)、多次顯示合同號(hào)、信用證號(hào)和貿(mào)易術(shù)語(yǔ)等;發(fā)票、箱單顯示信用證未要求的大寫(xiě)金額和包裝數(shù)量及詳細(xì)的裝船細(xì)節(jié)等等。這樣的制單方式無(wú)異于自設(shè)陷阱，給自己找麻煩。正所謂言多必失，在制單過(guò)程中因?yàn)轭櫞耸П�，錯(cuò)寫(xiě)、誤拼等造成數(shù)據(jù)內(nèi)容的不一致、前后矛盾，大小寫(xiě)不一致等，都可能成為開(kāi)證行據(jù)以拒付的不符點(diǎn)。事實(shí)上根據(jù)UCP600第14條審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，如果信用證未規(guī)定單據(jù)的具體出具內(nèi)容，只要所提交單據(jù)的內(nèi)容看似滿(mǎn)足所要求單據(jù)的功能且做到單單一致、單證相符即可。因此建議受益人制作單據(jù)時(shí)在滿(mǎn)足單據(jù)自身功能和信用證要求的前提下盡可能刪繁就簡(jiǎn)，不要過(guò)多體現(xiàn)多余的數(shù)據(jù)內(nèi)容，避免亂中出錯(cuò)、授人以柄。
四、單據(jù)的功能問(wèn)題
實(shí)務(wù)中因提交的單據(jù)不能夠滿(mǎn)足其功能方面的需求而被拒付的情況也不鮮見(jiàn)。根據(jù)國(guó)際慣例，單據(jù)應(yīng)該從形式和內(nèi)容上滿(mǎn)足其功能需求，ISBP745對(duì)于原產(chǎn)地證明書(shū)、裝箱單、重量單、受益人證明及各種檢驗(yàn)檢疫證等單據(jù)的基本要求和功能體現(xiàn)都有說(shuō)明，而實(shí)務(wù)中個(gè)別單據(jù)的功能需求卻常常容易被忽視。下面簡(jiǎn)介兩個(gè)實(shí)務(wù)案例：
案例1：開(kāi)證行為韓國(guó)某銀行，信用證要求提交QUALITY INSPECTION CERTIFICATE(質(zhì)量檢驗(yàn)證明),受益人提交了ANALYSIS CERTIFICATE(分析證)，分析證的內(nèi)容含有關(guān)于貨物的一些專(zhuān)業(yè)分析指標(biāo)，但并沒(méi)有“QUALITY”及“INSPECTION”的字眼, 受益人稱(chēng)該分析證就是所謂的質(zhì)量檢驗(yàn)證明要求內(nèi)保出單。開(kāi)證行以“QUALITY INSPECTION CERTIFICATE NOT PRESENTED(未提交質(zhì)量檢驗(yàn)證明)”為由拒付。經(jīng)反復(fù)交涉，開(kāi)證行堅(jiān)持認(rèn)為受益人的分析證明不是質(zhì)量檢驗(yàn)證明不能滿(mǎn)足質(zhì)量檢驗(yàn)證明的功能需求，最終該單據(jù)以開(kāi)證行退單告終。
案例2：巴基斯坦某銀行開(kāi)立的信用證要求提交PACKING LIST (CONTAINER WISE),受益人提交了名稱(chēng)為PACKING LIST(CONTAINER WISE)的裝箱單，裝箱單顯示了貨物毛、凈重及箱數(shù)但沒(méi)有顯示集裝箱號(hào)和相關(guān)內(nèi)容。審單人員提示裝箱單應(yīng)該顯示集裝箱的裝箱情況，受益人則稱(chēng)一直如此出單開(kāi)證行從未因此拒付，要求內(nèi)保出單。結(jié)果交單后收到開(kāi)證行的拒付通知，所提不符點(diǎn)是：PACKING LIST NOT CONTAINER WISE。受益人聯(lián)系申請(qǐng)人接受單據(jù)后開(kāi)證行扣除不符點(diǎn)費(fèi)付款。
實(shí)務(wù)中就單據(jù)功能拒付的以檢驗(yàn)證之類(lèi)的證明類(lèi)單據(jù)居多，我行交涉過(guò)的另外兩個(gè)獨(dú)立的案例，開(kāi)證行分別以“AUTOCONTROL REPORT PRESENTED I/O AUTOCONTROL CERTIFICATE AS PER LC”，“CERTIFICATE OF QUALITY PRESENTED I/O GOODS CONTROL QUALITY CERT” 為由拒付。經(jīng)交涉，開(kāi)證行均堅(jiān)持認(rèn)為所提交的單據(jù)不符合信用證要求，最終開(kāi)證行接受申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)，扣除不符點(diǎn)費(fèi)付款或承付。經(jīng)細(xì)查單據(jù)情況，開(kāi)證行之所以堅(jiān)持拒付，單據(jù)名稱(chēng)與信用證要求的單據(jù)名稱(chēng)不相同是其一，而單據(jù)缺乏能夠充分體現(xiàn)其功能的證明內(nèi)容則是關(guān)鍵。就此重溫一下ISBP 745 第Q1段對(duì)該類(lèi)單據(jù)的基本要求和功能體現(xiàn)：“如信用證要求提交此類(lèi)證明書(shū)，提交經(jīng)簽署的單據(jù)表明信用證規(guī)定的名稱(chēng)，或相似名稱(chēng)，或沒(méi)有名稱(chēng)，并通過(guò)證實(shí)所要求行為的結(jié)果，例如分析、檢驗(yàn)、健康、植物檢疫、數(shù)量或質(zhì)量評(píng)估的結(jié)果，以體現(xiàn)其功能，即滿(mǎn)足要求。”
另外，受益人提交的受益人證明，船公司證明等單據(jù)容易出現(xiàn)的問(wèn)題是證明內(nèi)容原文照抄信用證語(yǔ)句，尤其是對(duì)于二者證明其一的選擇類(lèi)的證明，出具人盲目照抄原文，導(dǎo)致證明根本起不到證明的作用，這種單據(jù)的出具方式同樣存在著被拒付的風(fēng)險(xiǎn)，事實(shí)上實(shí)務(wù)中這樣的拒付案例也是有的。
五、運(yùn)輸單據(jù)的問(wèn)題
運(yùn)輸單據(jù)中最常見(jiàn)的問(wèn)題是關(guān)于承運(yùn)人和簽署的問(wèn)題。UCP600第19款至第25款分別對(duì)幾種運(yùn)輸單據(jù)的簽署方式作了規(guī)定，ISBP對(duì)于這些規(guī)定又做出了比較詳細(xì)的說(shuō)明，以常見(jiàn)的海運(yùn)提單為例，根據(jù)UCP600第20款規(guī)定，概括的說(shuō)提單必須表明承運(yùn)人的名稱(chēng)并且由承運(yùn)人或其具名代理人簽署，或者由船長(zhǎng)或其具名代理人簽署。無(wú)論誰(shuí)來(lái)簽署都應(yīng)該清楚地表明其簽署人的身份，代理人的簽字必須表明其系代表承運(yùn)人還是船長(zhǎng)簽字。常見(jiàn)案例如下：
案例1：提單表面沒(méi)有顯示誰(shuí)是承運(yùn)人，在提單簽署位置的簽章顯示“ABC CO. LTD SIGNED FOR THE CARRIER.”,該提單其實(shí)既未標(biāo)明其簽字人的身份又未指明承運(yùn)人，僅表明了簽字人是代表承運(yùn)人簽字，因此因不符合UCP的規(guī)定被拒付。
案例2：提單顯示ABC CO. LTD AS CARRIER, 提單簽署顯示XXX CO. LTD SIGNED AS AGENT.,該提單因未標(biāo)明簽字人是代表承運(yùn)人還是船長(zhǎng)簽字被拒付。
案例3：提單簽章位置預(yù)先印就了“BY ZHL LOGISTICS CO., LTD AS CARRIER”,即指明承運(yùn)人為ZHL LOGISTICS CO., LTD.,, 提單由代理簽章， 顯示”ZHL (QINGDAO) LOGISTICS CO., LTD AS AGENT FOR THE CARRIER”,提單另外通過(guò)打印方式顯示了另一個(gè)承運(yùn)人名稱(chēng)“CARRIER: SINOTRANS CONTAINER LINES CO., LTD”.開(kāi)證行提出提單顯示兩個(gè)不同的承運(yùn)人扣除不符點(diǎn)費(fèi)承付。
信用證項(xiàng)下的運(yùn)輸單據(jù)占據(jù)極其重要的地位，國(guó)際慣例UCP600及ISBP中對(duì)于各種運(yùn)輸單據(jù)包括運(yùn)輸單據(jù)的出具、承運(yùn)人、承運(yùn)人身份的識(shí)別及簽署，裝、卸港，裝船批注、裝運(yùn)日期，轉(zhuǎn)運(yùn)、分批裝運(yùn)等等諸多方面都有比較詳盡的的規(guī)定和說(shuō)明且占有慣例的最大篇幅。然而實(shí)務(wù)中運(yùn)輸單據(jù)種類(lèi)繁多，格式和出具方式千差萬(wàn)別，國(guó)際慣例不可能涵蓋和解決所有問(wèn)題。相比其他單據(jù)，對(duì)于運(yùn)輸單據(jù)的審核特別能體現(xiàn)信用證業(yè)務(wù)對(duì)于其從業(yè)者專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力的要求，對(duì)于運(yùn)輸單據(jù)的審核不僅需要了解基本航運(yùn)常識(shí)、熟知國(guó)際慣例的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于歷來(lái)ICC國(guó)際商會(huì)的相關(guān)案例解釋及結(jié)論也要有相當(dāng)?shù)牧私夂蜕钊氲难芯�，�?shí)務(wù)中積累的大量實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)也非常重要。
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