最新財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)分享
財(cái)務(wù)管理國(guó)際職業(yè)資格培訓(xùn)已在全國(guó) 60 多個(gè)城市開(kāi)展，其專(zhuān)業(yè)性、權(quán)威性得到了各級(jí)政府部門(mén)和社會(huì)的廣泛認(rèn)可。下面是小編為大家分享最新財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)分享，歡迎大家閱讀瀏覽。
浦華環(huán)保財(cái)務(wù)總監(jiān)李星辰：精進(jìn)全面預(yù)算能力
[職業(yè)動(dòng)態(tài)] 在浦華環(huán)保有限公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)超過(guò)七年，追求與公司共同成長(zhǎng)。
[公司動(dòng)態(tài)] 浦華環(huán)保有限公司像很多托生于高校的科技企業(yè)一樣，年輕、技術(shù)力量強(qiáng)、充滿(mǎn)斗志。浦華環(huán)保的企業(yè)發(fā)展速度非常迅速，現(xiàn)在已經(jīng)形成了以紫光環(huán)保有限公司、紫光水業(yè)有限公司、北京浦華紫光咨詢(xún)有限公司為核心的下屬近20家各類(lèi)參控股公司，其中浦華水務(wù)參控股污水(給水)廠(chǎng)處理總能力近每天200萬(wàn)噸，項(xiàng)目遍布全國(guó)。
[CFO看點(diǎn)] 為了保證公司的發(fā)展勢(shì)頭，不要讓管理成為企業(yè)快速擴(kuò)張的瓶頸，我認(rèn)為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)控制要多方入手，尤其是在對(duì)收購(gòu)污水處理廠(chǎng)的評(píng)估方面，其中資金的預(yù)算是把控整個(gè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。預(yù)算的重要性在我們做項(xiàng)目評(píng)估時(shí)非常重要，在對(duì)污水處理場(chǎng)進(jìn)行考察和評(píng)估過(guò)程中最大風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于信息的不對(duì)稱(chēng)，一般來(lái)說(shuō)我們的盡職調(diào)查做得盡可能詳細(xì)，財(cái)務(wù)方面主要包括公司架構(gòu)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系，債權(quán)債務(wù)，盈利能力和各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化等。在做預(yù)算的時(shí)候更重要的是要對(duì)市場(chǎng)做出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，正是由于我們對(duì)行業(yè)的市場(chǎng)有著比較強(qiáng)的把控能力，所以我們始終能夠通過(guò)橫向收購(gòu)進(jìn)行擴(kuò)張。
史丹利CFO祖林海：預(yù)算管理"三步走"
[職業(yè)動(dòng)態(tài)] 作為上市后加入的CFO，祖林海的主要關(guān)注點(diǎn)在于管理能力的優(yōu)化，現(xiàn)任史丹利財(cái)務(wù)總監(jiān)。
[公司動(dòng)態(tài)] 史丹利是一家集高塔復(fù)合肥、硝基復(fù)合肥、控釋肥等新型復(fù)合肥研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的國(guó)家重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)，成立于1995年，總部位于山東省臨沭縣，年產(chǎn)能力達(dá)220萬(wàn)噸，是全國(guó)最大的高塔復(fù)合肥生產(chǎn)基地。2011年6月10日在深交所掛牌上市。
[CFO看點(diǎn)] 預(yù)算管理是祖林海加入史丹利后主抓的第一件事情。史丹利的預(yù)算從2011年9月正式啟動(dòng)，經(jīng)過(guò)兩年的努力，目前已經(jīng)形成了從周預(yù)算到月預(yù)算再到年預(yù)算的全面預(yù)算管理狀態(tài)。
在祖林海看來(lái)預(yù)算的本質(zhì)并不在于多么準(zhǔn)確，而在于有規(guī)劃和有意識(shí)、有計(jì)劃的做事情。
在第一年實(shí)行的時(shí)候，各部門(mén)的管理并沒(méi)有太大的改變，有時(shí)實(shí)際情況距離目標(biāo)的出入高達(dá)50%之多，這也使得公司內(nèi)部質(zhì)疑預(yù)算管理意義的聲音不斷。就連領(lǐng)導(dǎo)也有些質(zhì)疑預(yù)算的意義。對(duì)此祖林海的回答是，做一件事情提前五天就開(kāi)始計(jì)劃和提前一分鐘才開(kāi)始計(jì)劃是兩種方式截然不同。經(jīng)過(guò)第一年的梳理之后，第二年的效果就完全展現(xiàn)出來(lái)，“再加上與KPI的綁定，現(xiàn)在執(zhí)行的效果已經(jīng)幾乎達(dá)成了預(yù)期目標(biāo)�！�
有足夠耐心的祖林海為預(yù)算管理做了三年規(guī)劃。第一年實(shí)現(xiàn)制度和點(diǎn)的建設(shè)，在各部門(mén)建立起預(yù)算的觀(guān)念;第二年落實(shí)到執(zhí)行層面;第三年當(dāng)公司全員都建立起事前分析的能力和習(xí)慣之后，放開(kāi)預(yù)算，使之成為日常工作的一部分。祖林海強(qiáng)調(diào)，接下來(lái)史丹利的預(yù)算管理即將進(jìn)入規(guī)劃的第三年。
亨通集團(tuán)CFO生育新 ：預(yù)算打造最優(yōu)產(chǎn)業(yè)鏈
[職業(yè)動(dòng)態(tài)] 在亨通集團(tuán)做CFO一年多時(shí)間，之前在悅達(dá)起亞有著10年CFO的經(jīng)歷。
[公司動(dòng)態(tài)] 亨通集團(tuán)成立于1991年，是中國(guó)500強(qiáng)企業(yè)，專(zhuān)業(yè)從事通信電纜、光纖光纜、電力電纜、電力光纜、寬帶傳輸接入設(shè)備及光器件等產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售與工程服務(wù)， 2012年集團(tuán)營(yíng)業(yè)額預(yù)計(jì)超過(guò)300億元。但近年來(lái)整個(gè)電纜光纜發(fā)展顯得有些不盡如人意，電線(xiàn)電纜行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩的局面始終沒(méi)有改變，并且電線(xiàn)電纜行業(yè)技術(shù)門(mén)檻低，整體產(chǎn)能過(guò)剩，市場(chǎng)分散。
[CFO看點(diǎn)] 亨通集團(tuán)想要突破藍(lán)海，打造最優(yōu)產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)侵攸c(diǎn)之一。在眾多財(cái)務(wù)管理手段中，基于全面預(yù)算的基礎(chǔ)上經(jīng)過(guò)四五年實(shí)踐并打造了集團(tuán)績(jī)效考核體系，成為亨通集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的亮點(diǎn)，生育新認(rèn)為，績(jī)效體系的設(shè)定和考核指標(biāo)的設(shè)定反映了整個(gè)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的落實(shí)情況以及企業(yè)的執(zhí)行力水平�！拔覀�?cè)谥贫ㄘ?cái)務(wù)戰(zhàn)略時(shí)首先要關(guān)注國(guó)家乃至全球的經(jīng)濟(jì)走向，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、GDP指標(biāo)、CPI、匯率水平等等。在研究宏觀(guān)走向的.基礎(chǔ)上，我們還要關(guān)注產(chǎn)業(yè)未來(lái)的走勢(shì)，有哪些刺激產(chǎn)業(yè)發(fā)展的因素，然后再來(lái)匹配公司自己的資源優(yōu)勢(shì)，再來(lái)指定我們最后的指標(biāo)�！焙嗤瘓F(tuán)對(duì)下屬企業(yè)的績(jī)效考核主要從盈利能力、成長(zhǎng)能力、營(yíng)運(yùn)能力和效能四個(gè)方面來(lái)考量，“能夠?qū)⒐镜膽?zhàn)略最后制定成為具體指標(biāo)并且落實(shí)到考核，這不是一個(gè)簡(jiǎn)單的過(guò)程，對(duì)于我們這樣制造型企業(yè)來(lái)說(shuō)，這對(duì)整個(gè)集團(tuán)的管理效率是個(gè)極大的提升�！�
翰宇藥業(yè)CFO蔡磊：以預(yù)算應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)
[職業(yè)動(dòng)態(tài)] 出任翰宇藥業(yè)CFO四年多。
[公司動(dòng)態(tài)] 2011年4月翰宇藥業(yè)以首家專(zhuān)營(yíng)多肽藥物的上市公司亮相深交所創(chuàng)業(yè)板，在公司公布的2012年年報(bào)顯示，公司營(yíng)業(yè)收入22599萬(wàn)元，比2011年增長(zhǎng) 36.4%，2013年中報(bào)顯示營(yíng)業(yè)收入為11654萬(wàn)元，比2012年同期增長(zhǎng)22.81%，翰宇藥業(yè)再次上榜榮膺2012年福布斯中國(guó)最具潛力上市公司百?gòu)?qiáng)。
[CFO看點(diǎn)] 對(duì)于制藥企業(yè)來(lái)說(shuō)，最大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于政策風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)藥品從研發(fā)到上市形成首輪銷(xiāo)售，時(shí)間相當(dāng)漫長(zhǎng)，要經(jīng)過(guò)研發(fā)篩選、臨床前研究、臨床階段、新藥審批上市等階段，要通過(guò)和等待各種批文。如果某個(gè)藥品無(wú)法按計(jì)劃上市，不僅對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商會(huì)產(chǎn)生影響，幾千萬(wàn)元預(yù)付款的進(jìn)賬和退回都給現(xiàn)金流帶來(lái)了不小的壓力，同時(shí)也影響預(yù)算。雖然政策性風(fēng)險(xiǎn)很難預(yù)知，但是這并不意味著預(yù)算可以不那么“講究”，作為藥企的財(cái)務(wù)總監(jiān)，通常我們的預(yù)算都要做幾稿，以便對(duì)政策性風(fēng)險(xiǎn)加以預(yù)測(cè)和防備。 所以我們?cè)谧鲱A(yù)算的時(shí)候，會(huì)盡可能地精細(xì)，把費(fèi)用細(xì)化到關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵個(gè)人�；旧衔覀兠總�(gè)部門(mén)都有專(zhuān)職的或者兼職的預(yù)算員。我們把目標(biāo)定的是全員預(yù)算，也就是說(shuō)要求精細(xì)到每一個(gè)員工，做到每個(gè)人心里對(duì)成本都有一本賬。
天津天士力財(cái)務(wù)副總監(jiān)滿(mǎn)為東 ：全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)價(jià)值連接
[職業(yè)動(dòng)態(tài)] 此前在福田康明斯做了六年財(cái)務(wù)總監(jiān)，2013年前往天津天士力集團(tuán)任財(cái)務(wù)副總監(jiān)，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)股份公司的財(cái)務(wù)管理工作。
[公司動(dòng)態(tài)] 北京福田康明斯發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司是中國(guó)最大的輕型柴油發(fā)動(dòng)機(jī)生產(chǎn)基地之一，年產(chǎn)發(fā)動(dòng)機(jī)40萬(wàn)臺(tái)。隨著國(guó)家出于環(huán)保要求，不斷調(diào)高商用車(chē)的排放標(biāo)準(zhǔn)，福田康明斯在國(guó)內(nèi)的輕型發(fā)動(dòng)機(jī)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額在逐年增加。
[CFO看點(diǎn)] 對(duì)于業(yè)務(wù)相對(duì)成熟的制造型企業(yè)，要確保其財(cái)務(wù)管理已經(jīng)有效地深入到了企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)節(jié)點(diǎn)中，財(cái)務(wù)職能處在公司各個(gè)部門(mén)的連接點(diǎn)上，所以一定要發(fā)揮財(cái)務(wù)的銜接作用。將各個(gè)部門(mén)的行為統(tǒng)一到預(yù)算上來(lái)。在滿(mǎn)為東看來(lái)，每個(gè)季度對(duì)財(cái)務(wù)職能進(jìn)行一次評(píng)估是完全必要的，這是保證財(cái)務(wù)職能發(fā)揮效益的重點(diǎn)，并且要形成具體的工作計(jì)劃。
面對(duì)當(dāng)下的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，滿(mǎn)為東認(rèn)為更應(yīng)該對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)從財(cái)務(wù)上采取滾動(dòng)管理的方式，規(guī)劃能力時(shí)當(dāng)前公司最希望財(cái)務(wù)人員具備的能力，比如發(fā)展規(guī)劃、對(duì)未來(lái)市場(chǎng)研發(fā)投入的規(guī)劃等等。財(cái)務(wù)的著眼點(diǎn)和角度都是從整個(gè)公司的角度看的，這是財(cái)務(wù)工作者特殊的工作要求決定的。財(cái)務(wù)管理和其他管理一樣，真正發(fā)揮作用既需要對(duì)本行業(yè)、本企業(yè)的透徹了解，又需要財(cái)務(wù)管理能力的持續(xù)改善;既需要過(guò)硬的技術(shù)能力，又要培育健康的財(cái)務(wù)文化;既要依賴(lài)整體系統(tǒng)的改善，又要發(fā)揮財(cái)務(wù)的推動(dòng)作用。
諾康生物CFO黃仲暉：嚴(yán)格合規(guī)的預(yù)算
[職業(yè)動(dòng)態(tài)] 2012年2月加入諾康生物，并自2012年7月?lián)问紫?cái)務(wù)官。加入諾康前，黃仲輝在紐約證券交易所上市公司ITT工作，擔(dān)任過(guò)各種高級(jí)財(cái)務(wù)管理職務(wù)。在此之前，他在多個(gè)行業(yè)擔(dān)任多種高級(jí)財(cái)務(wù)職位，其中包括羅氏(中國(guó))投資有限公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理。
[公司動(dòng)態(tài)] 諾康生物2007年成為國(guó)內(nèi)最大的血凝酶供應(yīng)商，獲得了紅杉資本等國(guó)際著名資本的投資，2009年12月份在納斯達(dá)克上市，融資4500萬(wàn)美元。時(shí)隔兩年半，諾康生物董事長(zhǎng)薛百忠即提出了無(wú)約束性初步要約，擬對(duì)諾康生物進(jìn)行私有化，最終在2012年9月份達(dá)成了私有化退市協(xié)議。
[CFO看點(diǎn)] 諾康生物的營(yíng)銷(xiāo)模式以商業(yè)直銷(xiāo)與代理商為主，透過(guò)不同渠道，最終把產(chǎn)品賣(mài)到醫(yī)院。同時(shí)通過(guò)辦事處、合作公司和分布全國(guó)的20家代理商，把產(chǎn)品賣(mài)到中國(guó)各地約4200家醫(yī)院。由于是在納斯達(dá)克上市，在財(cái)務(wù)管理方面可以說(shuō)必須嚴(yán)格合規(guī)，諾康生物實(shí)施嚴(yán)格的全面預(yù)算管理，每年年底前，財(cái)務(wù)部制定出第二年年預(yù)算的計(jì)劃與時(shí)間表，統(tǒng)籌財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、培訓(xùn)、收集資料、更新、合并匯總，最后形成報(bào)表，供管理層及董事會(huì)通過(guò)。通過(guò)后的預(yù)算，財(cái)務(wù)部從第二年1月開(kāi)始，按照預(yù)算額度審批費(fèi)用，把沒(méi)有預(yù)算或超預(yù)算的報(bào)銷(xiāo)退回。對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)人員的報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部要確保合情、合理、合規(guī)，絕對(duì)不允許有虛作假的發(fā)票，或花費(fèi)用一種項(xiàng)目但報(bào)銷(xiāo)用另一種項(xiàng)目代替。一般除了有質(zhì)量問(wèn)題，銷(xiāo)售合同里不允許有退貨條款。每月嚴(yán)格監(jiān)督預(yù)算銷(xiāo)售完成情況，以財(cái)務(wù)的口徑確認(rèn)過(guò)的收入跟預(yù)算收入做比較，如果有較大的差異，會(huì)追究到底。黃仲暉認(rèn)為營(yíng)銷(xiāo)策略中需要增強(qiáng)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)性，要習(xí)慣全面思考問(wèn)題，財(cái)務(wù)的思維要融入營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)，才能對(duì)營(yíng)銷(xiāo)政策提出符合美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及中國(guó)稅法的最終意見(jiàn)及建議。
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