小公司財務管理的制度

時間：2024-07-24 03:16:00 財務管理我要投稿

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小公司財務管理的制度

　　第一章總則

　　第一條為了進一步加強和規(guī)范公司管理中心財務管理工作，及時、準確、完整地記載、反映公司財務狀況，提供真實、可靠的財務資料，結(jié)合公司業(yè)務特點和管理要求，特制定本規(guī)定

　　第二條本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《政府財務管理規(guī)定》等有關(guān)財務法規(guī)、制度制定。

　　第三條本規(guī)定目標：

　　1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學的內(nèi)部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)公司財務管理辦法制度匯編及規(guī)章審查意見書安全管理常識。

　　2、堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。

　　3、規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。

　　4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

　　第二章貨幣資金管理

　　第四條本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

　　第五條建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確崗位的職責、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務賬目的登記及財務專用章。

　　2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

　　第六條單位應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。對不符合要求或不合法的業(yè)務，財務人員有權(quán)拒絕辦理。

　　第七條單位取得的貨幣資金收入應及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬公司財務管理辦法制度匯編及規(guī)章審查意見書公司財務管理辦法制度匯編及規(guī)章審查意見書。

　　第三章現(xiàn)金管理

　　第八條財務應當加強庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超過1000元，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時交存銀行。

　　第九條必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算�，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結(jié)算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。

　　第十條應當加強現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責權(quán)限

　　第十一條現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。

　　第十二條應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。

　　5、兩個月未收回的款項由財務分別報各經(jīng)營部門、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人限期催收，并相應扣罰相關(guān)部門的考績分數(shù)。

　　第四章合同管理

　　第三十條經(jīng)濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務必須簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議

　　簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學嚴密公司財務管理辦法制度匯編及規(guī)章審查意見書安全管理常識。

　　第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營部、公司負責人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務備案。

　　公司財務管理規(guī)章審查意見書

　　單位：

　　你單位送審的《財務管理辦法》收悉。經(jīng)研究，提出如下意見，請考慮。

　　財務管理主體應予明確__