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銀行mpa是什么意思-銀行監(jiān)管體系MPA解讀2017
MPA是“Master of Public Administration”的英文縮寫，翻譯過來是公共管理碩士，MPA讀的是什么?央行MPA的貨幣含義是什么?我們一起來看看吧!
1 MPA是什么?
MPA是“Master of Public Administration”的英文縮寫，翻譯過來是公共管理碩士，筆者碩士研究生讀的就是這玩意。當(dāng)然，今天談的MPA是 “Macroprudential Assessment” 英文縮寫，翻譯過來就是“宏觀審慎評(píng)估”。
2 MPA是誰發(fā)明的?
宏觀審慎自然是中國人民銀行管轄范圍了，銀監(jiān)會(huì)管的是微觀審慎，翻譯過來好像也是MPA，“Microprudential Assessment”，當(dāng)然，銀監(jiān)不用這個(gè)，用的是CAMLES+駱駝評(píng)級(jí)體系。
3 駱駝評(píng)級(jí)又是啥玩意?
CAMELS這6個(gè)英文大寫字母分別代表6項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，C是資本充足(Capital Adequacy)、A是資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、M是管理質(zhì)量(Management Quality)、E是盈利狀況(Earnings)、L是流動(dòng)性(Liquidity Risk)，S是對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的敏感性(Sensitivity To Market Risk)，后來還把信息科技風(fēng)險(xiǎn)(Information Technology Risk)納入，就成為了銀監(jiān)會(huì)評(píng)價(jià)單家銀行好與差的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。
4 人行為何要弄MPA?
中國人民銀行的職責(zé)是在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。而貨幣政策的目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)就得采取點(diǎn)手段，除了運(yùn)用存款準(zhǔn)備金、公開市場操作、再貸款與再貼現(xiàn)這些傳統(tǒng)的貨幣政策三大法寶工具外，現(xiàn)在又多了常備信貸便利，來調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣投放，從而實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。此外，貨幣政策工具還有利率政策、匯率政策，當(dāng)然最神秘的要數(shù)“窗口指導(dǎo)”。央媽想光是喊來訓(xùn)話不行，假如熊孩子總不聽話怎么辦，于是一幫智商超過150的專家就發(fā)明了“MPA”。
5 CAMELS+和MPA有何區(qū)別?
銀爸管理只以成績論英雄，各科成績匯總后加權(quán)，90分以上的是一等生(監(jiān)管評(píng)級(jí)1級(jí))，75分到90分是二等生，60分到75分是三等生，45分至55分是四等生，30分到45分是五等生，30分一下就是六等生了。央媽說不行，我還得設(shè)定一些聽話指標(biāo)，并制定一個(gè)好孩子、乖孩子、熊孩子的標(biāo)準(zhǔn)，聽話的好孩子給糖吃，不聽話的熊孩子挨板子。
6 央媽把孩子們都放一起比么?
孩子有的長大懂事了，有的還是兒童期，對(duì)不同年齡段的孩子自然不能同等對(duì)待，于是央媽將孩子分成了3類，歲數(shù)最大的孩子屬于N-SIFIs(全國性系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)，目前為大型商業(yè)銀行工農(nóng)中建交)，因?yàn)槎滤砸笞匀灰哺咭稽c(diǎn)。歲數(shù)稍大的孩子為R-SIFIs(區(qū)域性系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)，一般為各省資產(chǎn)規(guī)模最大城商行)，其他小孩子為CIFIs(普通機(jī)構(gòu)，全國性股份制銀行或各省非資產(chǎn)規(guī)模最大的機(jī)構(gòu))。央媽說我自己考核肯定會(huì)帶有偏見，于是將對(duì)機(jī)構(gòu)評(píng)分的測算交給了自律機(jī)制秘書處初步測算，在由宏觀審慎評(píng)估委員會(huì)復(fù)核，結(jié)果報(bào)給央媽就可以了。
7 MPA分為幾檔考核?
孩子按各自群體歸類后，就要根據(jù)成績和聽話程度來給孩子貼標(biāo)簽了，好孩子為A檔機(jī)構(gòu)，乖孩子為B檔機(jī)構(gòu)，熊孩子為C檔機(jī)構(gòu)，這里差點(diǎn)忘了央媽管哪些孩子了，這些孩子都有銀監(jiān)會(huì)發(fā)的準(zhǔn)生證。銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行、大型商業(yè)銀行、股份制銀行、城商行、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行;銀行業(yè)非存款類金融機(jī)構(gòu)包括金融租賃公司、信托公司、消費(fèi)金融公司、資產(chǎn)管理公司、汽車金融公司、貸款公司。還有開業(yè)不滿三年的小BB在央媽眼中都是乖寶寶，暫時(shí)也不評(píng)估。有些銀行業(yè)非存款類金融機(jī)構(gòu)部分指標(biāo)不適用，比如金融租賃公司定價(jià)行為不適用，信托公司資本和杠桿情況及定價(jià)行為不適用，不適用的指標(biāo)就不納入評(píng)估了。
8 MPA評(píng)估哪些內(nèi)容?
孩子們都想知道央媽怎么評(píng)估，評(píng)估包括哪些內(nèi)容。宏觀審慎評(píng)估體系的指標(biāo)包括資本和杠桿情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、流動(dòng)性、定價(jià)行為、資產(chǎn)質(zhì)量、跨境融資風(fēng)險(xiǎn)、信貸政策執(zhí)行等七大類16項(xiàng)指標(biāo)。根據(jù)宏觀調(diào)控需要，人民銀行總行可對(duì)指標(biāo)構(gòu)成、權(quán)重和相關(guān)參數(shù)、評(píng)分方法等進(jìn)行調(diào)整。意思是有時(shí)候原來方法管不住了，就得加加碼，2016年10月份，央媽將表外理財(cái)納入2017年廣義信貸增速考核，今年又準(zhǔn)備把同業(yè)存單納入同業(yè)負(fù)債考核。
9 如何才能評(píng)為A檔機(jī)構(gòu)?
每個(gè)孩子都想當(dāng)好孩子，怎么才能成為好孩子了?MPA考核七大類指標(biāo)每一類指標(biāo)滿分均為100分，優(yōu)秀線為90分，達(dá)標(biāo)線為60分。如果七大類指標(biāo)都是優(yōu)秀。有些省人行還設(shè)置了補(bǔ)充指標(biāo)，比如廣義信貸增速不低于“當(dāng)年目標(biāo)GDP增速+CP1漲幅”的機(jī)構(gòu)方可評(píng)為A檔機(jī)構(gòu)。其中，當(dāng)年目標(biāo)GDP增速按全國GDP目標(biāo)減1個(gè)百分點(diǎn)，當(dāng)年CPI漲幅按國家設(shè)定的預(yù)期目標(biāo)。
10 如何會(huì)落入C檔機(jī)構(gòu)?
一些孩子想當(dāng)好孩子太難了，我還是當(dāng)個(gè)乖孩子算了，央媽說不行，當(dāng)個(gè)乖孩子也不容易，如果資本和杠桿情況、定價(jià)行為中任意一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)，或資產(chǎn)負(fù)債情況、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、外債風(fēng)險(xiǎn)、信貸政策執(zhí)行中任意兩項(xiàng)及以上不達(dá)標(biāo)(達(dá)標(biāo)線60分)你就是個(gè)熊孩子，要挨板子。沒當(dāng)上好孩子，又不是熊孩子，才能算乖孩子，也就是B檔機(jī)構(gòu)了。
11 A檔機(jī)構(gòu)有何激勵(lì)機(jī)制?
好孩子聽話有糖吃，這個(gè)糖是什么了?做好吃的糖無非是獎(jiǎng)勵(lì)性的法定存款準(zhǔn)備金利率，可以按1.1~1.3倍獎(jiǎng)勵(lì)，正常情況下為1.1倍，需要增加宏觀調(diào)控力度的情況下為1.2倍，較為極端情況下1.3倍。還有其他的糖果，比如優(yōu)先發(fā)放支農(nóng)支小再貸款、再貼現(xiàn);優(yōu)先金融市場準(zhǔn)入及各類金融債券發(fā)行審批;金融創(chuàng)新產(chǎn)品先行先試;在“執(zhí)行人民銀行政策評(píng)價(jià)”中加分。孩子們想法定存款準(zhǔn)備金利率現(xiàn)在是1.62%，假如一年的平均法定存款準(zhǔn)備金利率是100億元，那么每年會(huì)多1620萬利潤，看來很美好。熊孩子說我才不稀罕了，我要是體量大了，能掙好幾個(gè)1620萬。
12 C檔機(jī)構(gòu)有何懲罰措施?
對(duì)熊孩子的懲罰最直接的是將法定存款準(zhǔn)備金利率變?yōu)?.9~0.7倍，正常情況下為0.9倍，需要增加宏觀調(diào)控力度的情況下為0.8倍，較為極端情況下0.7倍。如果熊孩子認(rèn)為這些損失能通過其他方法賺回來，那么央媽隔三差五會(huì)找你誡勉談話;如果你錢不夠用了想問央媽借錢，則會(huì)有懲罰性的常備借貸便利(SLF)利率;央媽還會(huì)控制你金融市場準(zhǔn)入及各類金融債券發(fā)行。一旦在央媽眼中被認(rèn)定為熊孩子，那么印象分就差了，想成為好孩子就難了。C檔機(jī)構(gòu)在合格審慎評(píng)估中會(huì)被扣分，在“執(zhí)行人民銀行政策評(píng)價(jià)”中會(huì)被扣分，被評(píng)為A檔機(jī)構(gòu)難度會(huì)提高�？傊雼寫徒浯胧⿻�(huì)很多，熊孩子別忘了，存款保險(xiǎn)費(fèi)率也是央媽的一把戒尺哦。
13 MPA評(píng)估的頻率和流程是什么?
有的孩子在進(jìn)步，有的孩子會(huì)退步，所以MPA評(píng)估是按季度。首先，每家被評(píng)估機(jī)構(gòu)要在季后10日內(nèi)向所在地人民銀行中心支行提交以下材料：(1)宏觀審慎評(píng)估自評(píng)報(bào)告;(2)宏觀審慎評(píng)估表;(3)信貸重點(diǎn)工作項(xiàng)目清單;(4)其他可用作評(píng)估參考的材料。以證明自己成績。其次，為了防止熊孩子作弊，各市人民銀行中心支行在收到自評(píng)材料三個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，并報(bào)送評(píng)估委員會(huì)秘書處。審核過程需通過單位負(fù)責(zé)人簽字和單位公章簽章確認(rèn)，保證材料準(zhǔn)確真實(shí)、評(píng)分公平公正，必要時(shí)可進(jìn)行現(xiàn)場評(píng)估。再次，省級(jí)自律機(jī)制于季后15日內(nèi)對(duì)所有參評(píng)機(jī)構(gòu)的定價(jià)行為出具意見，報(bào)送評(píng)估委員會(huì)秘書處。評(píng)估委員會(huì)秘書處對(duì)評(píng)估材料再次核對(duì)，可隨機(jī)抽取部分參評(píng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場評(píng)估。秘書處根據(jù)復(fù)核情況，形成宏觀審慎評(píng)估總體意見，并于季后20日內(nèi)提交全部評(píng)估委員。最后，評(píng)估委員會(huì)主任委員召集評(píng)估會(huì)議，評(píng)估委員對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行討論、表決。經(jīng)超過半數(shù)委員表決通過形成決議后，以會(huì)議紀(jì)要的形式報(bào)送給各人行省級(jí)分行(省中心支行)。各人行省級(jí)分行(省中心支行)綜合考量評(píng)估結(jié)果，結(jié)合宏觀調(diào)控需要，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)采取激勵(lì)約束措施，并予以通報(bào)。
14 MPA評(píng)估和1104報(bào)表有聯(lián)系么?
現(xiàn)在重點(diǎn)來了，孩子們?nèi)绾未_保每項(xiàng)指標(biāo)都優(yōu)秀了?那就得看評(píng)分的規(guī)則了。我們發(fā)現(xiàn)很多監(jiān)管指標(biāo)是銀監(jiān)會(huì)核心監(jiān)管指標(biāo)體系中的指標(biāo)，那么他們是否是一樣了?回答是有相同的，也有不同的。杠桿率、流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、不良貸款率、撥備覆蓋率和1104報(bào)表的指標(biāo)一模一樣，資本充足率(C*)是另外一種考核方法。同時(shí)，大家知道1104季報(bào)是分2批分別于季后13日和18日?qǐng)?bào)送，但MPA考核要在10號(hào)提交自評(píng)報(bào)告，變相提前了報(bào)表報(bào)送時(shí)間。
15 MPA評(píng)估都是定量指標(biāo)么?
MPA評(píng)估有定量指標(biāo)和定性指標(biāo)，除了上面提及的1104指標(biāo)之外，流動(dòng)性中遵守準(zhǔn)備金情況、利率定價(jià)情況、信貸政策執(zhí)行情況屬于定性指標(biāo)，這些定性指標(biāo)如果都不及格，那就要好好反省反省了。
16 信貸政策執(zhí)行情況怎么評(píng)估?
信貸政策執(zhí)行情況考核分為3個(gè)指標(biāo)，分別為信貸政策評(píng)估結(jié)果(40分)、信貸政策執(zhí)行情況(30分)、央行資金運(yùn)用情況(30分)。要達(dá)到優(yōu)秀最多只能有一項(xiàng)指標(biāo)扣10分。
17 信貸政策評(píng)估結(jié)果怎么考核?
信貸政策評(píng)估結(jié)果根據(jù)法人機(jī)構(gòu)上一年度“小微企業(yè)信貸政策導(dǎo)向評(píng)估”、“涉農(nóng)信貸政策導(dǎo)向評(píng)估”和“縣域金融機(jī)構(gòu)將新增存款更多用于當(dāng)?shù)刭J款評(píng)估”等三項(xiàng)評(píng)估中結(jié)果最優(yōu)的一項(xiàng)評(píng)分。優(yōu)秀檔40分，良好檔30分，一般檔20分，勉勵(lì)檔0分。三項(xiàng)均不參評(píng)的機(jī)構(gòu)按良好檔計(jì)算。幸好是最優(yōu)一項(xiàng)評(píng)分，那么法人機(jī)構(gòu)就要有所均衡了，是完成小微企業(yè)“3個(gè)不低于”(小微企業(yè)貸款增速不低于貸款平均增速、小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于去年同期水平、小微企業(yè)申貸獲得率不低于去年同期水平)了?還是完成涉農(nóng)貸款“1個(gè)不低于”(涉農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速)?縣域金融機(jī)構(gòu)將新增存款更多用于當(dāng)?shù)刭J款意思就是新增本地存貸比要不斷提高。
18 信貸政策執(zhí)行情況怎么考核?
各法人機(jī)構(gòu)從人民銀行省分行每年信貸工作重點(diǎn)中選取三項(xiàng)作為評(píng)估基礎(chǔ)。每一項(xiàng)信貸重點(diǎn)工作滿分為10分，三項(xiàng)工作累計(jì)滿分為30分。對(duì)某一項(xiàng)工作而言，同時(shí)滿足以下三項(xiàng)要求得10分，部分滿足可7分或3分，全部不滿足得0分。(1)貸款余額比上季末增長;(2)有貸戶數(shù)比上季末擴(kuò)大;(3)金融產(chǎn)品和服務(wù)方式有創(chuàng)新。央媽說聽我指揮，我讓你向某一領(lǐng)域放貸款你就去放，貸款余額和有貸戶數(shù)(期末有貸款余額)雙增加，最好再弄個(gè)產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)方式創(chuàng)新什么的，就能得到滿分了。前幾年信貸工作重點(diǎn)都是支農(nóng)支小，2016年增加了扶貧貸款，2017年又有投貸聯(lián)動(dòng)，孩子們要經(jīng)常來開會(huì)，領(lǐng)悟國家宏觀政策大方向哦。
19 央行資金運(yùn)用情況怎么考核?
央行資金運(yùn)用情況是評(píng)估期間法人機(jī)構(gòu)使用央行資金(包括支農(nóng)支小再貸款、再貼現(xiàn)等)，則根據(jù)央行資金償還情況、利率、投向等方面綜合評(píng)估。(1)按時(shí)足額償還央行資金本息：滿分20分;達(dá)標(biāo)20分，不達(dá)標(biāo)0分。(2)運(yùn)用央行資金開展業(yè)務(wù)的利率符合央行要求：滿分5分;達(dá)標(biāo)5分，不達(dá)標(biāo)0分。(3)符合央行資金投向要求的業(yè)務(wù)累放量不低于央行要求：滿分5分;達(dá)標(biāo)5分，不達(dá)標(biāo)0分。評(píng)估期間機(jī)構(gòu)未使用央行資金，可得基礎(chǔ)分20分。這3點(diǎn)都屬于聽話指標(biāo)，完成起來不難，每個(gè)季度都做一次支農(nóng)支小再貸款和再貼現(xiàn)有利于加分。
20 跨境融資風(fēng)險(xiǎn)如何評(píng)估?
隨著我國經(jīng)濟(jì)融入全球體系，資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程加快，為防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，需要探索管理資本流動(dòng)的宏觀審慎工具。2016年4月29日，央行發(fā)布《關(guān)于在全國范圍內(nèi)實(shí)施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知》(銀發(fā)[2016]18號(hào))，將原在四個(gè)自貿(mào)區(qū)試點(diǎn)的跨境融資全口徑宏觀審慎政策推廣到全國，其核心是企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)開展跨境融資按風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算余額(指已提用未償余額)不得超過跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額的上限。大部分省的機(jī)構(gòu)在2016年暫不納入考核，但有跨境融資的金融機(jī)構(gòu)2017年可能就需要納入評(píng)估了。
21 定價(jià)行為如何評(píng)估?
定價(jià)行為目前只考核利率定價(jià)機(jī)制，主要考察法人機(jī)構(gòu)利率定價(jià)水平和定價(jià)行為是否符合省自律機(jī)制的相關(guān)要求，符合得100分，不符合得0分。各省利率定價(jià)自律組織會(huì)定期召開個(gè)會(huì)議，央媽也會(huì)派員參與但不表態(tài)，大家在一起碰一下存貸款的利率上下限是多少，只要遵守就能得到滿分了。
22 資產(chǎn)質(zhì)量如何評(píng)估?
資產(chǎn)質(zhì)量分為不良貸款率和撥備覆蓋率兩個(gè)指標(biāo)，各占50分。近年來，商業(yè)銀行不良貸款率不斷上升，撥備覆蓋率不斷下降，本來容易達(dá)標(biāo)的指標(biāo)現(xiàn)在反而成為較難完成的指標(biāo)。
23 不良貸款率怎么考核?
首先，對(duì)N-SIFIs而言，不高于同類型機(jī)構(gòu)不良貸款率得滿分50分，超過了同類型機(jī)構(gòu)，但在5%之內(nèi)可以得到30-50分。R-SIFIs和CFIs考核標(biāo)準(zhǔn)相同，不高于全省同類型機(jī)構(gòu)不良貸款率(含)：50分;不高于全省同類型機(jī)構(gòu)不良貸款率2個(gè)百分點(diǎn)(含)：30-50分。高于全省同類型機(jī)構(gòu)不良貸款率2個(gè)百分點(diǎn)或高于5%：0分。
其次，我們要清楚哪些是同類機(jī)構(gòu)，同類機(jī)構(gòu)分為城商行、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行、財(cái)務(wù)公司、非存款類金融機(jī)構(gòu)五類，外資銀行參照城商行。
最后，不良貸款率沒超過5%，也沒超過本省同類型機(jī)構(gòu)平均不良貸款率的，明白如何計(jì)算分?jǐn)?shù)了，假設(shè)平均水平是1.68%，那么上限是1.68+2%=3.68%，1.68%對(duì)應(yīng)50分，3.68%對(duì)應(yīng)30分，如果你是2%，則得分為30+(3.68%-2%)×1000=46.8分。
24 撥備覆蓋率如何考核?
所有機(jī)構(gòu)都一樣，撥備覆蓋率不低于150%(含)得50分(滿分);在100%(含)至150%之間得30分至50分;低于0%(含)至100%為0分。工商銀行2016年3季末撥備覆蓋率為136.14%，那么只能得30+(136.14%-100%)×40=44.46分。好在工行不良率能得滿分，資產(chǎn)質(zhì)量仍然能被評(píng)為優(yōu)秀。
25 流動(dòng)性如何評(píng)估?
流動(dòng)性評(píng)估包括流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例2個(gè)定量指標(biāo)和遵守準(zhǔn)備金制度情況1個(gè)定性指標(biāo)。分?jǐn)?shù)分別為40分、40分和20分。
26 流動(dòng)性覆蓋率如何考核?
流動(dòng)性覆蓋率(LCR)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動(dòng)性需求。計(jì)算公式為優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備除以未來30日的資金凈流出量，該指標(biāo)取自1104報(bào)表《G25_I流動(dòng)性覆蓋率情況》中計(jì)算結(jié)果。根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，LCR要在2018年底達(dá)標(biāo)，即不低于100%，2016年底和2017年底分別應(yīng)達(dá)到80%和90%。因此2016年前3季度為70%、4季度為80%為達(dá)標(biāo)線，達(dá)標(biāo)即為滿分40分，不達(dá)標(biāo)為0分。同時(shí)，根據(jù)《辦法》，農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求，意味著可以直接得到40分。
27 凈穩(wěn)定資金比例如何考核?
凈穩(wěn)定資金比例是銀行一年以內(nèi)可用的穩(wěn)定資金與業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金之比。通過對(duì)各類資金來源及運(yùn)用項(xiàng)給予不同的折扣系數(shù)，來設(shè)定特定的流動(dòng)性壓力，以衡量一家銀行一年內(nèi)根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況和其表外承諾及負(fù)債導(dǎo)致的流動(dòng)性或有需求狀況，所需及可用的長期穩(wěn)定資金的數(shù)量。該指標(biāo)取自1104報(bào)表《G25_II凈穩(wěn)定資金比例情況》中計(jì)算結(jié)果，以100%作為達(dá)標(biāo)線。凈穩(wěn)定資金比例不低于100%得滿分40分，低于則為0分。
28 遵守準(zhǔn)備金制度情況如何考核?
這里準(zhǔn)備金指法定存款準(zhǔn)備金，按照人民銀行2015年9月11日印發(fā)的《關(guān)于實(shí)施平均法考核存款準(zhǔn)備金的通知》(銀發(fā)〔2015〕289號(hào))和2016年6月3日補(bǔ)充公告，明確“對(duì)人民幣存款準(zhǔn)備金實(shí)施平均法考核。當(dāng)旬第五日至下旬第四日，金融機(jī)構(gòu)法人存入的人民幣存款準(zhǔn)備金日終余額的算術(shù)平均值，與上旬末該金融機(jī)構(gòu)一般存款余額之比，不得低于人民幣法定存款準(zhǔn)備金率”。除此之外，人民銀行對(duì)三類跨境人民幣在境內(nèi)的存款賬戶征收存款準(zhǔn)備金也會(huì)被納入考核范圍。
29 資產(chǎn)負(fù)債情況如何評(píng)估?
如果說前面的指標(biāo)大家努努力達(dá)不到優(yōu)秀還能及格，畢竟很多指標(biāo)屬于銀行會(huì)監(jiān)管底線指標(biāo)，那么下面就是講重點(diǎn)了，央媽對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的評(píng)估分為3個(gè)方面。分別為廣義信貸增速、委托貸款增速和同業(yè)負(fù)債增速，所對(duì)應(yīng)的分?jǐn)?shù)分別為60分、15分和25分。央媽通過對(duì)這3個(gè)指標(biāo)增速的控制來實(shí)現(xiàn)與M2增速的相匹配，防止貨幣在金融體系中空轉(zhuǎn)不能進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
30 廣義信貸怎么考核?
廣義信貸考核其增速與目標(biāo)M2增速偏高程度，對(duì)N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類機(jī)構(gòu)而言，高于20個(gè)、22個(gè)和25個(gè)百分點(diǎn)則不達(dá)標(biāo)，得0分，低于則為滿分，意味著如果是負(fù)增長也是滿分。目標(biāo)M2增速為國家設(shè)定并公布的當(dāng)年廣義貨幣供應(yīng)量增速目標(biāo)，2016年具體目標(biāo)公布前，暫按13%把握。
31 廣義信貸包括哪些內(nèi)容?
2016年MPA考核中，廣義信貸指法人機(jī)構(gòu)人民幣信貸收支表中的各項(xiàng)貸款、債券投資、股權(quán)及其他投資、買入返售資產(chǎn)、存放非存款類金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的余額合計(jì)數(shù)。2017年一季度開始，MPA評(píng)估將表外理財(cái)、應(yīng)收及預(yù)付款納入廣義信貸范圍，為防止重復(fù)計(jì)算，表外理財(cái)資產(chǎn)端需扣除現(xiàn)金和存款。
32 各項(xiàng)貸款包括哪些項(xiàng)目?
各項(xiàng)貸款是指金融機(jī)構(gòu)在保留資金或貨幣所有權(quán)的條件下，以不可流通的借款憑證或類似憑證為依據(jù)，暫時(shí)讓渡資金使用權(quán)所形成的債權(quán)，包括信用卡及賬戶透支、個(gè)人經(jīng)營和消費(fèi)貸款、單位經(jīng)營貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、貿(mào)易融資、融資租賃、各項(xiàng)墊款、票據(jù)融資等。
2015年1月13日，人民銀行印發(fā)《關(guān)于調(diào)整金融機(jī)構(gòu)存貸款統(tǒng)計(jì)口徑的通知》(銀發(fā)[2015]14號(hào))，決定自2015年起將存款類金融機(jī)構(gòu)拆放給非存款類金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)納入“各項(xiàng)貸款”統(tǒng)計(jì)口徑。并對(duì)報(bào)表歸屬進(jìn)行了調(diào)整，“各項(xiàng)貸款”分為境內(nèi)貸款、境外貸款，“境內(nèi)貸款”再分為短期貸款、中長期貸款、票據(jù)融資、融資租賃和各項(xiàng)墊款，“短期貸款”和“中長期貸款”再分為個(gè)人、單位及非存款類金融機(jī)構(gòu)貸款。
根據(jù)《A1411人民銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)》，各項(xiàng)貸款=“(六)拆放同業(yè)”(12M21)-“(六)拆放同業(yè)_1.短期拆放同業(yè)_拆放境內(nèi)銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)”(12M2F)-“(六)拆放同業(yè)_2.中長期拆放同業(yè)_拆放境內(nèi)銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)”(12M3F)+“(八)貸款”(12M31)+“(十七)融資租賃”(12MBT)+“(十一)票據(jù)融資”(12M9U)+“(十五)各項(xiàng)墊款”(12MBE)
33 債券投資包括哪些項(xiàng)目?
根據(jù)《A1411人民銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)》，債券投資=“(九)債券及股權(quán)投資_1.短期投資”(12M6Q)-“(九)債券及股權(quán)投資_1.短期投資_其他投資”(12M75)+“(九)債券及股權(quán)投資_2.中長期投資”(12M77)-“(九)債券及股權(quán)投資_2.中長期投資_境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)債券投資_中央銀行債券投資_其中：專項(xiàng)票據(jù)(農(nóng)信社專用)”(12M7B)-“(九)債券及股權(quán)投資_2.中長期投資_股本投資”(12M7N)-“(九)債券及股權(quán)投資_2.中長期投資_其他投資”(12M7S)+“(十)證券資產(chǎn)_自營證券”(12M82)+“(二十)債券資產(chǎn)”(12MCH)
34 股權(quán)及其他投資包括哪些項(xiàng)目?
根據(jù)《A1411人民銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)》，股權(quán)及其他投資=“(九)債券及股權(quán)投資_1.短期投資_其他投資”(12M75)+(九)債券及股權(quán)投資_2.中長期投資_股本投資”(12M7N)+“(九)債券及股權(quán)投資_2.中長期投資_其他投資”(12M7S)+“(二十二)股權(quán)投資”(12MEQ)
35 買入返售資產(chǎn)包括哪些項(xiàng)目?
買入返售(賣出回購)是指兩家金融機(jī)構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入(賣出)金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日將該項(xiàng)金融資產(chǎn)返售(回購)的資金融通行為。根據(jù)《A1411人民銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)》，買入返售資產(chǎn)=“(十)證券資產(chǎn)_買入返售資產(chǎn)”(12M8A)-“(十)證券資產(chǎn)_買入返售資產(chǎn)_從境內(nèi)銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)買入_買入返售債券”(12M8G)
36 存放非存款類金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)包括哪些項(xiàng)目?
根據(jù)《A1411人民銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)》，存放非存款類金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)=“(五)存放同業(yè)款項(xiàng)”(12M11)-“(五)存放同業(yè)款項(xiàng)_1.存放同業(yè)活期款項(xiàng)_存放境內(nèi)銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)”(12M13)-“(五)存放同業(yè)款項(xiàng)_2.存放同業(yè)定期款項(xiàng)_存放境內(nèi)銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)”(12M1G)
37 表外理財(cái)包括哪些項(xiàng)目?
2016年10月，央媽決定將表外理財(cái)業(yè)務(wù)納入“廣義信貸”測算，暫不納入2016年評(píng)估。將表外理財(cái)納入后會(huì)有個(gè)新的“廣義信貸”計(jì)算口徑，如果測算結(jié)果相當(dāng)不理想的，作為微調(diào)原口徑廣義信貸評(píng)估結(jié)果的重要參考因素。表外理財(cái)資產(chǎn)運(yùn)用余額=人民幣表外理財(cái)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)余額(A0000)-現(xiàn)金余額(AC000)-存款余額(AD000)。之所以扣除現(xiàn)金和銀行存款，是因?yàn)檫@部分資金并沒有實(shí)際使用出去，或者是投資了銀行存款，仍然在銀行的托管賬戶之中。數(shù)據(jù)還可以取2017年修訂的1104報(bào)表《G06_II理財(cái)業(yè)務(wù)月度統(tǒng)計(jì)表-資產(chǎn)負(fù)債情況》，[1.17A資產(chǎn)余額合計(jì)]-[1.1A現(xiàn)金及銀行存款]，但需要把表內(nèi)理財(cái)和外幣理財(cái)剔除。
38 應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括哪些項(xiàng)目?
為了防止銀行機(jī)構(gòu)將本應(yīng)在原廣義信貸反映的項(xiàng)目納入應(yīng)收及預(yù)付款核算，2017年央媽將應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)納入了“廣義信貸”考核范圍。根據(jù)《A1411人民銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)》，應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)=“(十四)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)”。
39 委托貸款怎么考核?
委托貸款考核其增速與目標(biāo)M2增速偏高程度，對(duì)N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類機(jī)構(gòu)而言，高于20個(gè)、22個(gè)和25個(gè)百分點(diǎn)則不達(dá)標(biāo)，得0分，低于則為滿分，意味著如果是負(fù)增長也是滿分。目標(biāo)M2增速為國家設(shè)定并公布的當(dāng)年廣義貨幣供應(yīng)量增速目標(biāo)，2016年具體目標(biāo)公布前，暫按13%把握。
委托貸款取《A3411委托貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)》“一、委托貸款”(34R01)，其實(shí)近年來委托貸款的大幅增加，主要是因?yàn)橥ǖ罉I(yè)務(wù)需要借助銀行發(fā)放貸款，“1.受金融機(jī)構(gòu)委托發(fā)放的委托貸款”(34R04)由此以來快速增長。
40 同業(yè)負(fù)債怎么考核?
同業(yè)負(fù)債考核其增速與目標(biāo)M2增速偏高程度，對(duì)N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類機(jī)構(gòu)而言，如果分別不超過25%、28%和30%，得25分(滿分);超過滿分對(duì)應(yīng)的比率，如果仍低于33%，則可以得到15-25分。超過33%則為0分。33%屬于《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(銀發(fā)[2014]127號(hào))法定值，“單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負(fù)債總額的三分之一”。
同業(yè)負(fù)債指同業(yè)拆入、同業(yè)存放、同業(yè)借款、同業(yè)代付、賣出回購等同業(yè)負(fù)債項(xiàng)目扣除結(jié)算性同業(yè)存款后的同業(yè)融入余額。取1104報(bào)表《G24最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)融入情況表》扣除結(jié)算性存款后的全部同業(yè)合計(jì)項(xiàng)。該表目前仍不含“同業(yè)存單”。
41 同業(yè)存單會(huì)不會(huì)納入同業(yè)負(fù)債?
1104報(bào)表目前不包括發(fā)行同業(yè)存單，同業(yè)負(fù)債的考核說明也是“同業(yè)存單暫不納入”，但隨著同業(yè)存單發(fā)行規(guī)模的大幅增長，不排除央媽將其納入同業(yè)負(fù)債考核的可能。
42 資本和杠桿情況如何評(píng)估?
資本和杠桿情況分3個(gè)指標(biāo)，分別為對(duì)資本充足率的考核、對(duì)杠桿率的考核和總損失吸收能力的考核，得分分別為80分、20分和0分。總損失吸收能力屬于巴塞爾IV研究的內(nèi)容，所以在相關(guān)管理要求明確前，該指標(biāo)暫不適用。
43 杠桿率如何考核?
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》(中國銀監(jiān)會(huì)令2015年第1號(hào))，商業(yè)銀行杠桿率不低于4%，數(shù)據(jù)取1104報(bào)表《G44杠桿率情況表》[6.杠桿率%]。只要不低于4%即可得20分(滿分)，低于4%則為0分。
44 資本充足率如何考核?
MPA對(duì)資本充足率的考核與銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》對(duì)資本充足率最低要求10.5%(系統(tǒng)性重要銀行11.5%)完全不同。首先要計(jì)算一個(gè)宏觀審慎資本充足率(Ci*)，然后拿實(shí)際資本充足率和C*進(jìn)行比較，如果不低于C*得80分(滿分);如果低于，但不低過4個(gè)百分點(diǎn)，可以得48分至80分，如果低于至C*-4個(gè)百分點(diǎn)，0分。
45 宏觀審慎資本充足率如何計(jì)算?
宏觀審慎資本充足率(Ci*)=αi×(最低資本充足率8%+儲(chǔ)備資本+系統(tǒng)重要性附加資本+逆周期緩沖資本)
46 結(jié)構(gòu)性參數(shù)指什么?
結(jié)構(gòu)性參數(shù)αi基準(zhǔn)值為1，根據(jù)以下兩方面情況進(jìn)行上調(diào)：(1)經(jīng)營穩(wěn)健性狀況：考核季度內(nèi)內(nèi)控管理、支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大問題，發(fā)生案件及負(fù)面輿情等情況上調(diào)0.05。(2)信貸政策執(zhí)行：考核季度內(nèi)月均轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額占比或新增占比超過法人機(jī)構(gòu)平均水平上調(diào)0.05。
結(jié)構(gòu)性參數(shù)也是定性加定量相結(jié)合，一切安好經(jīng)營穩(wěn)健則不會(huì)上調(diào)，月均買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額占比或新增占比低于一個(gè)區(qū)域內(nèi)法人機(jī)構(gòu)平均數(shù)也不會(huì)上調(diào)。最壞的結(jié)果是結(jié)構(gòu)性參數(shù)變?yōu)?.1，那么(最低資本充足率8%+儲(chǔ)備資本+系統(tǒng)重要性附加資本+逆周期緩沖資本)如果結(jié)果為12%，則C*結(jié)果為13.2%。
47 最低資本充足率和儲(chǔ)備資本分別是多少?
除財(cái)務(wù)公司最低資本充足率為10%外，其他機(jī)構(gòu)為8%。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)而言，與《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》最低資本充足率要求相同。
與銀監(jiān)會(huì)對(duì)儲(chǔ)備資本要求為2.5%不同，央媽對(duì)儲(chǔ)備資本分季度性調(diào)整， 2016年前三季度儲(chǔ)備資本要求為1.3%，第四季度為1.7%。
48 系統(tǒng)重要性附加資本怎么計(jì)算?
將N-SIFIs或區(qū)域內(nèi)R-SIFIs作為參照機(jī)構(gòu)并賦值1%，其他機(jī)構(gòu)按與參照機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模比值相應(yīng)賦值，基本公式為：機(jī)構(gòu)i系統(tǒng)重要性附加資本=0.5%+(1%-0.5%)×機(jī)構(gòu)i資產(chǎn)規(guī)模/最大機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模。
假設(shè)區(qū)域內(nèi)R-SIFIs資產(chǎn)規(guī)模為10000億元，一家農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模為100億元，R-SIFIs的系統(tǒng)重要性附加資本最大的機(jī)構(gòu)為1%，這家CIFs系統(tǒng)重要性附加資本=0.5%+(1%-0.5%)×(100/10000)=0.505%。所以表面上看儲(chǔ)備資本比銀監(jiān)會(huì)要求減少了，但加上系統(tǒng)重要性附加資本，2016年末最高為2.7%，最低為2.2%。
49 逆周期資本緩沖如何計(jì)算?
逆周期資本緩沖=max{βi×[機(jī)構(gòu)i廣義信貸增速-(目標(biāo)GDP增速+目標(biāo)CPI)],0｝
首先，這是一個(gè)MAX函數(shù)，意味著最小值為0，不可能因廣義信貸增速低于目標(biāo)GDP增速和目標(biāo)CPI之和而成為負(fù)數(shù)，導(dǎo)致C*值減少，最大值則上不封頂。
其次，廣義信貸增速指廣義信貸最新季末余額的同比增速，如2016年第一季度的廣義信貸增速=(2016年1季末廣義信貸余額÷2015年1季末廣義信貸余額-1)×100%。廣義信貸增速在資產(chǎn)負(fù)債中已進(jìn)行考核，這里等于又進(jìn)行了一次考核。目標(biāo)GDP增速按全國GDP目標(biāo)減1個(gè)百分點(diǎn)，當(dāng)年CPI漲幅按國家設(shè)定的預(yù)期目標(biāo)。2016年GDP增速為6.7%，CPI為2.1%，兩者相加減1個(gè)百分點(diǎn)后為7.8%。意味著廣義信貸增速如果低于7.8%，逆周期資本緩沖不需要計(jì)提。
最后，再看一看另一個(gè)結(jié)構(gòu)性參數(shù)βi，βi為機(jī)構(gòu)i對(duì)整體信貸順周期貢獻(xiàn)度參數(shù)，按以下方法確定：βi=宏觀經(jīng)濟(jì)熱度參數(shù)(βi1)×系統(tǒng)重要性參數(shù)(βi2)
宏觀經(jīng)濟(jì)熱度參數(shù)(βi1)根據(jù)廣義信貸/GDP偏離其長期趨勢值的程度測算，2016年為0.8，未來將結(jié)合形勢變化適時(shí)調(diào)整。
系統(tǒng)重要性參數(shù)(βi2)根據(jù)不同銀行系統(tǒng)重要性差異調(diào)整其對(duì)整體信貸偏離度的貢獻(xiàn)，在0.5-1之間賦值。計(jì)算公式為：機(jī)構(gòu)i系統(tǒng)重要性參數(shù)=機(jī)構(gòu)i系統(tǒng)重要性附加資本×100
因此βi最低值略等于0.4，最大值為0.8。
50 為何說廣義信貸是MPA考核的核心?
要想評(píng)為A檔機(jī)構(gòu)，七大方面都要優(yōu)秀(≥90分)，而只要資本和杠桿情況和定價(jià)行為中任意一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)，就落入了C檔機(jī)構(gòu)。其中，最難完成的是資本充足率指標(biāo)，對(duì)于大多數(shù)銀行而言，真實(shí)資本充足率在10.5%至15%之間，2016年3季末，商業(yè)銀行平均資本充足率為13.31%。假設(shè)機(jī)構(gòu)i真實(shí)資本充足率為13%，如果計(jì)算出來的宏觀審慎資本充足率(C*)超過17%，就會(huì)落入C檔，要評(píng)為A檔，C*最多只能為14%。在機(jī)構(gòu)性參數(shù)、目標(biāo)GDP和CPI已經(jīng)以知的情況下，C*的計(jì)算結(jié)果更多的是取決于廣義信貸增速。經(jīng)初步測算，對(duì)大多數(shù)資本充足率在13%左右的機(jī)構(gòu)而言，只有廣義信貸增速低于13%(恰好為M2增速)，大于8.8%(部分區(qū)域?qū)V義信貸增速設(shè)定不低于“當(dāng)年目標(biāo)GDP增速+CP1漲幅”的下限)才能被評(píng)為A檔，而廣義信貸增速一旦超過17%，直接就進(jìn)入C檔。
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