注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)測題

時間：2024-10-16 14:06:06 注冊會計師我要投稿

　　一、單項(xiàng)選擇題

注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)測題

　　1. 申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到的要求之一是()。

　　A.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　B.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　C.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　D.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　2. 某股份公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，下列條件正確的是()。

　　A.最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　B.發(fā)行前股本總額不少于3000萬元

　　C.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長

　　D.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更

　　3. 某股份有限公司擬在上交所主板市場首次公開發(fā)行股票并上市，保薦人在對其進(jìn)行上市輔導(dǎo)時發(fā)現(xiàn)財務(wù)指標(biāo)如下所述，其中不符合規(guī)定的是()。

　　A.發(fā)行前股本總額為人民幣5000萬元

　　B.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計4000萬元，營業(yè)收入累計為人民幣2.98億元

　　C.最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例為15%

　　D.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計為人民幣6900萬元

　　4. 某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團(tuán)代銷，代銷期間屆滿時，屬于發(fā)行失敗的是()。

　　A.向投資者出售的股票為8000萬股

　　B.向投資者出售的股票為7200萬股

　　C.向投資者出售的股票為6400萬股

　　D.向投資者出售的股票為5400萬股

　　5. 上市公司向不特定對象公開募集股份的，其發(fā)行價格應(yīng)不低于()公司股票均價或前一個交易日的均價。

　　A.股東大會作出決議之日起前20個交易日

　　B.公告招股意向書前20個交易日

　　C.公告招股意向書前30個交易日

　　D.制定招股說明書前10個交易日

　　6. 上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票的期限是()。

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行之日起6個月內(nèi)

　　B.公布募集說明書之日起6個月內(nèi)

　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束之日起6個月后

　　D.公布募集說明書之日起6個月后

　　7. 2009年2月，甲上市公司擬增發(fā)股票，已知其最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤為1500萬元，根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，其最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤應(yīng)不少于()。

　　A.450萬元

　　B.300萬元

　　C.200萬元

　　D.600萬元

　　8. 根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，為上市公司出具審計報告的注冊會計師，在法定期間內(nèi)不得買賣該公司股票，該期間是指()

　　A.在股票承銷期內(nèi)和期滿后3個月

　　B.在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月

　　C.接受上市公司委托之日起至審計報告簽署后5日內(nèi)

　　D.接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)

　　9. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司股票上市的，其注冊資本應(yīng)不少于人民幣()。

　　A.500萬元

　　B.1000萬元

　　C.3000萬元

　　D.5000萬元

　　10. 上市公司增發(fā)股票，股東大會決議時的下列情形中，可以通過該決議的是()。

　　A.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

　　B.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　C.經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

　　D.經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　11. 某上市公司擬申請發(fā)行公司債券。該公司最近一期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過()。

　　A.1000萬元

　　B.3000萬元

　　C.5000萬元

　　D.8000萬元

　　12. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請公司債券上市時必須符合法定條件，其中公司債券實(shí)際發(fā)行額至少是()。

　　A.1000萬元

　　B.3000萬元

　　C.5000萬元

　　D.6000萬元

　　13. 根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金的表述中，錯誤的是()。

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

　　B.基金管理人應(yīng)當(dāng)于收到基金投資人申購贖回申請之日起2個工作日內(nèi)，對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)

　　C.開放式基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金

　　D.基金合同期限為6年

　　14. 根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是()。

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　15. 虛假陳述行為損失認(rèn)定中的資金利息，是指()。

　　A.自買入至賣出證券日或者基準(zhǔn)日的銀行同期貸款利率計算的利息

　　B.自買入至賣出證券日或者基準(zhǔn)日的銀行上年平均貸款利率計算的利息

　　C.自買入至賣出證券日或者基準(zhǔn)日的銀行同期活期存款利率計算的利息

　　D.自賣出證券日至基準(zhǔn)日的銀行同期活期存款利率計算的利息

　　16. 根據(jù)規(guī)定，下列情形中可以收購上市公司的有()。

　　A.張某欠銀行借款100萬元，在2005年1月1日到期至今未清償

　　B.甲公司在2007年有嚴(yán)重的證券市場失信行為

　　C.現(xiàn)年14周歲的李某

　　D.劉某因貪腐被判處刑罰3年，執(zhí)行期滿已6年

　　17. 通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動報告書。完成權(quán)益變動報告書的期限是()。

　　A.該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)

　　B.該事實(shí)發(fā)生之日起5日內(nèi)

　　C.該事實(shí)發(fā)生之日起7日內(nèi)

　　D.該事實(shí)發(fā)生之日起10日內(nèi)

　　18. 根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是()。

　　A.持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化

　　B.公司增資的決定

　　C.公司的監(jiān)事會主席發(fā)生變動

　　D.股東大會決議被撤銷

　　19. 采取要約方式收購上市公司股份時，下列有關(guān)收購人支付收購上市公司價款的表述中，符合上市公司收購管理規(guī)定的是()。

　　A.收購人以在證券交易所上市的債券支付價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于3個月

　　B.收購人以證券支付價款的，應(yīng)當(dāng)提供該證券發(fā)行人上一年度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告和證券估值報告

　　C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付價款的，應(yīng)當(dāng)同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司的股東選擇

　　D.收購人以現(xiàn)金支付價款的，應(yīng)當(dāng)將不少于收購價款總額的10%作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行

　　20. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，以協(xié)議方式收購上市公司時，達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在()內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報告，并予公告。

　　A.5日

　　B.3日

　　C.10日

　　D.15日

　　21. 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，決定證券交易所的設(shè)立和解散的是()。

　　A.證券業(yè)協(xié)會

　　B.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　C.證券交易所董事會

　　D.國務(wù)院

　　22. 根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是()。

　　A.接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B.為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C.將自營業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用

　　D.要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個客戶的名義單獨(dú)立戶管理

　　23. 甲上市公司擬非公開發(fā)行股票，其發(fā)行方案的下列內(nèi)容中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。

　　A.本次非公開發(fā)行股票的對象為20名機(jī)構(gòu)投資者

　　B.本次非公開發(fā)行股票的對象中包括乙信托公司管理的一個集合資金信托計劃

　　C.本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格，不得低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%

　　D.投資者在本次非公開發(fā)行中認(rèn)購的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起3個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　24. 根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，下列不適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的是()。

　　A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%

　　B.銀行在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事貸款業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，有實(shí)際控制該上市公司的意圖

　　C.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

　　D.證券公司在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1. 下列有關(guān)證券公司的表述，符合《證券法》規(guī)定的是()。

　　A.證券公司可以為其股東提供融資

　　B.證券公司不得為股東的關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保

　　C.僅經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的證券公司，其注冊資本的最低限額至少為1億元

　　D.客戶的證券買賣委托，不論是否成交，其委托記錄保存期限不得少于15年

　　2. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能包括()。

　　A.證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立

　　B.證券的存管和過戶

　　C.證券持有人名冊登記

　　D.證券交易所上市證券交易的清算和交收

　　3. 下列各項(xiàng)中，屬于公開發(fā)行證券的情形有()。

　　A.向不特定對象發(fā)行證券

　　B.向累計超過50人的特定對象發(fā)行證券

　　C.向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券

　　D.向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券

　　4. 下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票程序的說法中，正確的有()。

　　A.董事會作出決議確定具體發(fā)行對象的，上市公司應(yīng)當(dāng)在召開董事會的當(dāng)日或者前1日與相應(yīng)發(fā)行對象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購合同

　　B.董事會決議經(jīng)表決通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在兩個交易日內(nèi)披露，并編制非公開發(fā)行股票預(yù)案，作為董事會決議的附件，與董事會決議同時刊登

　　C.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售

　　D.驗(yàn)資完成后的次1交易日，上市公司和保薦人應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會提交有關(guān)備案材料

　　5. 下列關(guān)于協(xié)議收購的說法中，符合證券法律制度規(guī)定的有()。

　　A.對于要約收購而言，協(xié)議收購成本較高，程序較為復(fù)雜

　　B.協(xié)議收購是收購各方達(dá)成收購協(xié)議，原則上不用報告和公告

　　C.協(xié)議收購報告需要進(jìn)行公告

　　D.收購人依照協(xié)議方式收購股份但是觸發(fā)了要約收購義務(wù)的，要以要約收購方式收購上市公司

　　6. 根據(jù)《收購管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，免于以要約收購方式增持股份的事項(xiàng)有()。

　　A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

　　B.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

　　C.經(jīng)上市公司股東大會批準(zhǔn)，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份

　　D.收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司董事會同意收購人免于發(fā)出要約

　　7. 下列不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的是()

　　A.因違法行為被解除職務(wù)的證券交易所證券公司的董事自被解除職務(wù)之日起未逾5年

　　B.因違法行為被撤銷資格的律師、注冊會計師自被撤銷資格之日起未逾5年。

　　C.限制民事行為能力人

　　D.個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償

　　8. A上市公司已發(fā)行股份100萬股。以下是2007年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規(guī)定的有()。

　　A.甲在持有該股票3萬股的情況下，于6月8日購進(jìn)1萬股;同日，再次購進(jìn)5000股

　　B.乙在持有該股票3.5萬股的情況下，于6月8日購進(jìn)1.5萬股;次日，賣出1萬股

　　C.丙在持有該股票4萬股的情況下，于6月8日購進(jìn)1萬股。6月10日，購進(jìn)5000股

　　D.丁在持有該股票2.5萬股的情況下，于6月8日購進(jìn)1.5萬股。次日，賣出1萬股

　　9. 某投資者采取要約收購方式收購上市公司時，下列做法不符合法律規(guī)定的有()。

　　A.根據(jù)被收購公司股東的持股情況，發(fā)出了不同的待遇的要約

　　B.報送上市公司收購報告書之日起15日后，中國證監(jiān)會沒有表述異議的，公告了其收購要約

　　C.確定了收購期限為90天

　　D.在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，基于資金短缺撤銷了收購要約

　　10. 甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有()。

　　A.由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋?/p>

　　B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某

　　C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

　　D.在甲公司中擔(dān)任董事會秘書且持有乙公司2%股份的李某

　　11. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有()。

　　A.公司經(jīng)理發(fā)生變動

　　B.公司40%的監(jiān)事發(fā)生變動

　　C.公司財務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動

　　D.人民法院依法撤銷董事會決議

　　12. 根據(jù)相關(guān)司法解釋的規(guī)定，證券市場中承擔(dān)信息披露義務(wù)的人如果虛假進(jìn)行陳述的，虛假陳述行為與投資人的損害結(jié)果之間存在因果關(guān)系才構(gòu)成證券法規(guī)定的虛假陳述行為，不考慮被告舉證的情況下，下列選項(xiàng)中，這種因果關(guān)系包括()。

　　A.投資人所投資的是與虛假陳述直接關(guān)聯(lián)的證券

　　B.投資人在虛假陳述實(shí)施日及以后，至揭露日或者更正日之前買入該證券

　　C.投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發(fā)生虧損

　　D.投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因持續(xù)持有該證券而產(chǎn)生虧損

　　13. 下列屬于證券投資基金上市的條件是()。

　　A.基金合同期限為1年以上

　　B.基金募集金額不低于2億元人民幣

　　C.基金持有人不少于1000人

　　D.基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

　　14. 基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集，如果超過6個月開始募集，下列說法正確的有()。

　　A.原核準(zhǔn)一律作廢

　　B.原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)備案

　　C.原核準(zhǔn)的事項(xiàng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)重新提交申請

　　D.可以有3個月的寬限期

　　15. 根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定終止公司債券上市交易的有()。

　　A.有重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的

　　B.最近2年連續(xù)虧損，在限期內(nèi)未消除的

　　C.不按審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用公司債券募集資金，在限期內(nèi)未消除的

　　D.凈資產(chǎn)額減至人民幣3200萬元，在限期內(nèi)已經(jīng)消除

　　16. 下列選項(xiàng)中，屬于法律禁止的證券交易行為有()。

　　A.發(fā)起人在公司成立之日起1年后轉(zhuǎn)讓其所持股票

　　B.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司的20%的股票

　　C.為股票發(fā)行出具審計報告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票

　　D.為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內(nèi)買賣該公司股票

　　17. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務(wù)指標(biāo)符合要求的是()。

　　A.最近3個會計年度凈利潤為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元

　　B.最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億

　　C.發(fā)行前股本總額不少于人民幣1000萬元

　　D.最近一期期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%

　　18. 根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。

　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元

　　B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬元

　　C.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的50%

　　D.最近3個會計年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　19. 根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，下列符合向原股東配售股份的條件是()。

　　A.上市公司最近3個會計年度連續(xù)盈利

　　B.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

　　C.采用代銷方式發(fā)行

　　D.在最近一年內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé)一次

　　20. 根據(jù)上市公司證券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有()。

　　A.發(fā)行對象不得超過200人

　　B.發(fā)行價格不得低于市場交易價格

　　C.控股股東認(rèn)購的股份36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.非控股股東認(rèn)購的股份在12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　21. 2008年5月，甲上市公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有()。

　　A.2007年6月因未按時公告2006年度的財務(wù)會計報告而受到證券交易所的譴責(zé)

　　B.截至2008年4月底，凈資產(chǎn)為32000萬元，在本次申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之前，累計債券余額為12000萬元

　　C.經(jīng)注冊會計師核驗(yàn)，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8%;扣除非經(jīng)常性損益后，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.8%

　　D.乙能源股份有限公司(系上市公司)為其公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供連帶責(zé)任保證

　　22. 下列股份有限公司向不特定對象發(fā)行股票的情形中，應(yīng)當(dāng)組織承銷團(tuán)承銷的有()。

　　A.股票總額為1000萬股，每股價格為人民幣4.8元

　　B.股票總額為5100萬股，每股價格為人民幣3.5元

　　C.股票總額為5500萬股，每股價格為人民幣3元

　　D.股票總額為3100萬股，每股價格為人民幣1.5元

　　23. 上市公司增發(fā)股票，對現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求有()。

　　A.最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　B.最近12個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　C.最近36個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　D.最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　24. 根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理暫行辦法》的規(guī)定，公司在創(chuàng)業(yè)板上市，首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。

　　A.發(fā)行人可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司，但必須存續(xù)3年以上

　　B.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長

　　C.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　D.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

　　25. 甲公司是一家股份有限公司，甲公司的控股股東是乙公司。如果甲公司申請首次公開發(fā)行股票并上市，下列情形不符合規(guī)定的有()。

　　A.甲公司的董事張某在乙公司擔(dān)任董事

　　B.甲公司的副總經(jīng)理在乙公司擔(dān)任副總經(jīng)理

　　C.甲公司的董事會秘書在乙公司擔(dān)任監(jiān)事

　　D.甲公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人在乙公司擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人

　　三、綜合題

　　1. 某股份有限公司(下稱公司)于2010年6月在上海證券交易所上市。

　　2011年以來，公司發(fā)生了下列事項(xiàng)：

　　(1)2011年5月，董事趙某將所持公司股份20萬股中的2萬股賣出;2012年3月，董事錢某將所持公司股份10萬股中的25000股賣出;董事孫某因出國定居，于2011年7月辭去董事職務(wù)，并于2012年3月將其所持公司股份5萬股全部賣出。

　　(2)監(jiān)事李某于2011年4月9日以均價每股8元價格購買5萬股公司股票，并于2011年9月10日以均價每股16元價格將上述股票全部賣出。

　　(3)2011年5月12日，公司發(fā)布年度報告。為該公司年報出具審計報告的注冊會計師周某于同年5月20日購買該公司股票1萬股。

　　(4)公司股東大會于2011年5月8日通過決議，由公司收購本公司股票900萬股，即公司已發(fā)行股份總額的3%，用于獎勵本公司職工。同年6月，公司從資本公積金中出資收購上述股票，并將其中的600萬股轉(zhuǎn)讓給公司職工，剩余的300萬股擬在2012年10月轉(zhuǎn)讓給即將被吸收合并于該公司的另一企業(yè)的職工。

　　(5)2012年7月，公司決定擬以定向發(fā)行的方式引進(jìn)外國戰(zhàn)略投資者。雙方簽訂的意向協(xié)議約定：第一，本次定向發(fā)行完成后，外國戰(zhàn)略投資者首次投資取得公司已發(fā)行股份的8%;第二，外國戰(zhàn)略投資者本次定向認(rèn)購的股份在2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　要求：根據(jù)本題所述內(nèi)容，分別回答下列問題：

　　(1)趙某、錢某和孫某賣出所持公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并分別說明理由。

　　(2)李某買賣公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(3)周某買入公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(4)公司收購用于獎勵職工的本公司股票數(shù)額是否符合法律規(guī)定?并說明理由。公司從資本公積金中出資收購用于獎勵職工的本公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。公司預(yù)留300萬股股票擬在2012年10月轉(zhuǎn)讓其他職工的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(5)公司與外國戰(zhàn)略投資者簽訂的意向協(xié)議約定的內(nèi)容是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　2. A公司于2003年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同發(fā)起設(shè)立方式成立。A公司成立時的股本總額為人民幣30000萬元(每股面值為人民幣1元，下同)。2006年8月8日A公司獲準(zhǔn)發(fā)行10000萬股社會公眾股，并于8月31日上市;此次發(fā)行完畢后，股本總額增至人民幣40000萬元，公司在2011年1月決定發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，A公司向中國證監(jiān)會提出公開發(fā)行股票的申請，相關(guān)資料如下：

　　(1) 單位：萬元

　　(2)本次共發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券共50000萬元。每張面值100元，期限是8年，利率為10%。

　　(3)A公司在2009年曾發(fā)行1年期債券5000萬元，3年期債券5000萬元，公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債時已將到期債券全部清償。已知A公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為140000萬元。

　　(4)本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券計劃自發(fā)行結(jié)束之日起5個月后可以由股東行使轉(zhuǎn)股權(quán)。

　　在證監(jiān)會的指導(dǎo)下，公司經(jīng)過一系列的改正，可轉(zhuǎn)換債券成功發(fā)行。

　　在2011年10月份，由于公司的運(yùn)營狀況良好，股東收益頗豐，股東大會決定可轉(zhuǎn)換債券持有者可以將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票，并對轉(zhuǎn)股價格修正方案進(jìn)行表決。出席會議的股東所占股份數(shù)為30000萬元，同意進(jìn)行債轉(zhuǎn)股的股東為20000萬元，其中包括持有可轉(zhuǎn)換債券的股東10000萬元。

　　要求：根據(jù)以上資料回答以下問題

　　(1)A公司的凈資產(chǎn)收益率是否符合中國證監(jiān)會的發(fā)行可轉(zhuǎn)債的規(guī)定?并說明理由。

　　(2)A公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債是否必須提供全額擔(dān)保?擔(dān)保的范圍是什么?

　　(3)可轉(zhuǎn)換債券的期限、面值、利率是否符合規(guī)定?

　　(4)前次發(fā)行的未到期的債券是否構(gòu)成本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債的障礙?并說明理由。

　　(5)公司最近3個會計年度的可分配利潤是否符合發(fā)行可轉(zhuǎn)債的要求?并說明理由。

　　(6)擬定的轉(zhuǎn)股期限是否符合規(guī)定?并說明理由。

　　(7)轉(zhuǎn)股價格修正方案是否能通過表決，并說明理由。

　　3. 甲公司為乙上市公司實(shí)際控制人，擬通過收購丙上市公司(以下簡稱“丙公司”)的股份，達(dá)到控制丙公司的目的。在董事會討論收購方案時，一些董事分別提出以下觀點(diǎn)：

　　(1)以下屬的兩個子公司作為收購人，通過證券交易所的證券交易收購丙公司的股份。兩個子公司持有丙公司的股份合計達(dá)到5%之日起3日內(nèi)，即向中國證監(jiān)會提交書面報告，但對被收購公司暫時保密。

　　(2)兩個子公司持有丙公司的股份合并計算。合計達(dá)到5%時，并且每增加5%時，均應(yīng)暫停交易。

　　(3)兩個子公司持有丙公司的股份合計超過5%但未達(dá)到20%時，編制詳式權(quán)益變動報告書。