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(精)勵志讀后感2000字
當(dāng)閱讀完一本名著后，想必你有不少可以分享的東西，需要寫一篇讀后感好好地作記錄了。那么我們該怎么去寫讀后感呢？下面是小編整理的勵志讀后感2000字，僅供參考，大家一起來看看吧。
勵志讀后感2000字1
一、費(fèi)用報(bào)銷
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的`費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報(bào)銷
第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。
三、流動資產(chǎn)報(bào)銷
第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度
第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
勵志讀后感2000字2
第一節(jié)總則
第一條為了加強(qiáng)通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，確保信息的及時(shí)傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機(jī)管理歸口管理部門，主要負(fù)責(zé)公司各部門手機(jī)、手機(jī)卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護(hù)、回收等管理。
第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機(jī)管理員負(fù)責(zé)本單位/部門手機(jī)管理工作。
第二節(jié)管理及使用規(guī)定
第四條凡公司正式職員均可申請手機(jī)與手機(jī)卡。
第五條公司銷售系統(tǒng)的手機(jī)、手機(jī)號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機(jī)號碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用公司號碼。
第七條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管，若丟失或損壞的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)人力資源部辦理，并由本人負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用。
第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機(jī)、手機(jī)卡私自交于他人使用，按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。
第九條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開機(jī)，在手機(jī)發(fā)生故障（沒電、被停機(jī)、手機(jī)丟失等）暫時(shí)不能使用時(shí)，可自行安排使用其他手機(jī)，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時(shí)通知公司。
第十條如個(gè)人原因造成無法接通且影響工作者，按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。
第十一條使用公司手機(jī)、手機(jī)卡的人員，離職時(shí)需辦理公司手機(jī)、手機(jī)卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費(fèi)的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機(jī)、手機(jī)卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)，如超出話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分的費(fèi)用在個(gè)人工資中扣除。
第十三條公司手機(jī)、手機(jī)卡相互綁定，不可機(jī)卡分離使用，如違規(guī)按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。
第十四條人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)提交財(cái)務(wù)管理中心，由財(cái)務(wù)管理中心扣除話費(fèi)補(bǔ)助。
第三節(jié)申請流程
第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機(jī)、手機(jī)卡的，于每月25日前統(tǒng)一進(jìn)行申請后報(bào)人力資源部辦理。
第四節(jié)手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼
第十七條話費(fèi)補(bǔ)貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門所有公司手機(jī)的話費(fèi)補(bǔ)貼由本單位/部門承擔(dān)。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度4
為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：
一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限
1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。
4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。
5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報(bào)書籍，年初需列出購置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。
10、職工按規(guī)定報(bào)銷的`書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。
11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。
12、各部門使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。
三、各種費(fèi)用報(bào)批程序：
各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>，有經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意（證明），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批（20xx元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。
1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；
2、各月發(fā)放工資；
3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等；
4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。
3、各種開支必須符合國家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。
4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。
6、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。
8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄（12月份通訊費(fèi)除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。
六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。
勵志讀后感2000字3
第一條制定目的
為有效的控制費(fèi)用支出，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。
第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容
1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款
�。�1）出差人員須填寫《出差計(jì)劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等；
需預(yù)借出差款的，持運(yùn)營總監(jiān)簽字的《出差計(jì)劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。
�。�2）差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬，堅(jiān)持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；
回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，但除特殊情況不得跨月報(bào)銷；如因出差時(shí)間延長須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因；無任何理由逾期不報(bào)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。
（3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。
�。�4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人，出差后補(bǔ)辦手續(xù)。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷
�。�1）報(bào)銷單的.處理：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（附件3），按報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計(jì)劃申請表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷；
無合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開支由個(gè)人承擔(dān)。
�。�2）火車票、飛機(jī)票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準(zhǔn)外，不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽；
未經(jīng)同意的游覽開支，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
�。�4）出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷的辦法，伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法；
伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。
3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車硬臥票價(jià)的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。
（2）連續(xù)乘火車時(shí)間超過8小時(shí)的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi)，乘坐動車組不予補(bǔ)助費(fèi)。
�。�3）乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí)，須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報(bào)銷，超額部分由個(gè)人承擔(dān)。
�。�4）市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷，超支部分自理；
出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷。
（5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
勵志讀后感2000字4
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費(fèi)的開支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。
第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的.，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。
第六條汽車修理費(fèi)用開支管理
一、汽車需要修理的，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開支管理
一、開支前應(yīng)填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。
第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。
勵志讀后感2000字5
為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費(fèi)用預(yù)算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);
2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;
3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;
4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;
5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序
1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;
3、交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。)，如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的`事項(xiàng)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報(bào)銷;
7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;
8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理;
9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;
10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。
三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利
1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);
2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人;
3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;
4、對各項(xiàng)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證;
5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;
6、對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財(cái)務(wù)部將定期對各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對錯報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長審批后執(zhí)行。
勵志讀后感2000字6
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的''具體情況，特制定本制度。
一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1、公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按照規(guī)定的時(shí)間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報(bào)銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報(bào)賬處理.
2、員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和餐費(fèi)。住宿費(fèi)地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，住宿費(fèi)如客戶已負(fù)擔(dān)不再報(bào)銷。
3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進(jìn)行出差補(bǔ)貼報(bào)銷
4、當(dāng)公司長期派駐員工在外出差時(shí)，住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼另定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
勵志讀后感2000字7
1、差旅費(fèi)的報(bào)銷
出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費(fèi)報(bào)銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。
2、辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷
購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時(shí)，先做計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷時(shí)，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時(shí)，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)銷。
其他部室和部門（個(gè)人）確需購置一些特殊辦公用品用具時(shí)，列出計(jì)劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗(yàn)收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報(bào)銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。
3、利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付
存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)合同審核后，按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等，由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷。
4、車輛維修費(fèi)、購汽油及其他車輛使用費(fèi)的報(bào)銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。所有罰款一律不予報(bào)銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷。
5、會議費(fèi)用的報(bào)銷
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報(bào)銷。
6、業(yè)務(wù)活動費(fèi)用的報(bào)銷
各部門、部室需開支招待費(fèi)用，須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報(bào)，批注后方可安排招待，報(bào)銷時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷。
7、通訊費(fèi)用的報(bào)銷
通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的報(bào)銷
參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，需由領(lǐng)導(dǎo)同意，并報(bào)行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報(bào)銷。
9、工資福利性質(zhì)的.費(fèi)用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。
10、其他費(fèi)用報(bào)銷
以上未包括的其他費(fèi)用開支，各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)銷或領(lǐng)取。
（1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導(dǎo)外出，可先行按程序辦理借款，事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。
（2）各項(xiàng)合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí)，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
�。�3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財(cái)務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財(cái)務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個(gè)星之后不歸還，財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開支，1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。
勵志讀后感2000字8
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù)，公司會計(jì)報(bào)銷制度如下：
一、根據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下統(tǒng)一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門負(fù)責(zé)人寫明理由，經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。
二、借領(lǐng)支票，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管簽字，同時(shí)提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的`損失，由借用支票的個(gè)人負(fù)責(zé)。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。
三、各部門借用款項(xiàng)（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內(nèi)，前借款項(xiàng)超過5筆未清的，財(cái)務(wù)部不再借給新的款項(xiàng)。不論是借用支票或現(xiàn)金，報(bào)銷時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以內(nèi)（出差的在出差結(jié)束后xx個(gè)工作日以內(nèi)），超過上述天數(shù)未報(bào)帳的，財(cái)務(wù)部將停止其工資、再借款和報(bào)銷由個(gè)人墊付的款項(xiàng)。因上述原因借不到款項(xiàng)而影響工作或造成損失的，由借款部門或個(gè)人負(fù)責(zé)。
四、普通財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷，需要有經(jīng)手人、部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字外，還要有驗(yàn)收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報(bào)銷。手續(xù)不全的，會計(jì)人員拒絕報(bào)銷。由此造成不能再借用其他款項(xiàng)而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
五、報(bào)銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價(jià)、購物數(shù)量等補(bǔ)列購物清單，經(jīng)驗(yàn)收人、部門負(fù)責(zé)人核對無誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報(bào)銷。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字；方可報(bào)銷。
八、根據(jù)公司差旅費(fèi)開支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機(jī)出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。對出差住宿費(fèi)超標(biāo)部分需要由公司報(bào)銷的，和機(jī)票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨(dú)在發(fā)票上簽字方可報(bào)銷。
九、各部門經(jīng)費(fèi)開支的審批，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。審核簽字領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營正常開支：貳萬元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購買3萬元以內(nèi)。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標(biāo)準(zhǔn)的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準(zhǔn)。
勵志讀后感2000字9
經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
一、借支管理規(guī)定及借支流程
（一）、借款管理規(guī)定
1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
2、各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支必須在當(dāng)月25日前完成報(bào)銷。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。
2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。
�。ㄒ唬�、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
3、按規(guī)定的'審批程序報(bào)批。
4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
�。ǘ①M(fèi)用報(bào)銷的流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
�。ㄈ⑥k公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費(fèi)用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。
2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單報(bào)批。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求
1、正常情況下，會計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報(bào)告單并送交會計(jì)審核。
2、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
勵志讀后感2000字10
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
（b）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
�。╟）其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
�。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動車往返。如需乘坐飛機(jī)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，超出部分由乘客負(fù)責(zé)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓�、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報(bào)銷。
（三）住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的'（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。
四、報(bào)銷程序
1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。
2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4.所有報(bào)銷人審核完之后，再去收銀臺報(bào)銷。
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第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。
第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：
�。ㄒ唬╊I(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》，填寫全部內(nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。
�。ǘ⿲徟炞殖绦颍�
1、屬于日常經(jīng)營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的《借款單》或《付款申請單》經(jīng)部門經(jīng)理、主管會計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款；
2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支，必須經(jīng)董事長與副董事長均批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
�。ㄋ模┧薪杩顟�(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序：
�。ㄒ唬┮磺匈M(fèi)用報(bào)銷必須填寫《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；
�。ǘ┙�(jīng)辦人須持填寫完整的《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會計(jì)審核；
�。ㄈ┲鞴軙�(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開支的合理性審核無誤簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，上報(bào)總經(jīng)理：
1、 屬于日常經(jīng)營所需要的預(yù)算內(nèi)開支，報(bào)銷金額五萬元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報(bào)銷手續(xù)；
2、其他所有預(yù)算外開支、超標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷金額五萬元以上的費(fèi)用，總經(jīng)理簽字后必須上報(bào)董事會批準(zhǔn)。
3、董事費(fèi)用須由董事長批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
（四）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，進(jìn)行復(fù)核合格后，方可給予報(bào)銷；
�。ㄎ澹└鞣N費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)：
�。ㄒ唬┕べY費(fèi)用是公司支付給職工個(gè)人的勞動報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。
1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報(bào)董事會批準(zhǔn)決定，送財(cái)務(wù)部備案。
2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提供的績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報(bào)表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。
�。ǘ┎盥觅M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。
�。ㄈ┍ｋU(xiǎn)費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報(bào)銷。
�。ㄋ模┺k公費(fèi)用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�。ㄎ澹┼]電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。
1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷須填寫《支出報(bào)銷單》，當(dāng)月話費(fèi)超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，準(zhǔn)予報(bào)銷。
2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。┙煌ㄙM(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則，行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費(fèi)由司機(jī)填寫《支出報(bào)銷單》，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后，按審批程序報(bào)銷。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會經(jīng)費(fèi)、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)中必需的活動經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標(biāo)志的`紀(jì)念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、開支標(biāo)準(zhǔn)如下：
�。�1）副總經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人；
�。�2）部門經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人；
�。�3）其他人員開支標(biāo)準(zhǔn)為100元/每人，陪同人員不超過2人。
�。�4）如遇特殊情況，費(fèi)用超出開支標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)銷人員進(jìn)行文字說明，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（八）福利費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《員工手冊》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金；以上費(fèi)用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。
�。ň牛┚S修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測等費(fèi)用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報(bào)銷。
（十）培訓(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用，由人力資源部負(fù)責(zé)安排，按照審批程序憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�。ㄊ唬┢渌M(fèi)用：為維持公司的正常經(jīng)營活動而發(fā)生的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第五條 《出差管理規(guī)定》
本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則辦理。
勵志讀后感2000字12
為了進(jìn)一步發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的實(shí)效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動費(fèi)用報(bào)銷要求如下：
一、報(bào)銷項(xiàng)目。
由學(xué)校選派外出講課、作報(bào)告、聽評課、聽報(bào)告、研討會、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。
二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、交通費(fèi)：按照陳莊至活動地點(diǎn)的公共交通車實(shí)際車費(fèi)計(jì)算(包含車站至?xí)h地點(diǎn)的出租車費(fèi))，憑實(shí)際車票數(shù)額報(bào)銷。
2、會務(wù)費(fèi)(培訓(xùn)費(fèi)、聽課費(fèi))：憑發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷。
3、住宿費(fèi)：指路途較遠(yuǎn)不能當(dāng)天往返的'活動住宿，按住宿發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷。
4、餐費(fèi)：路途較遠(yuǎn)在外食宿的活動按照發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷;路途較近當(dāng)天返回的活動只報(bào)銷午餐費(fèi)(每次標(biāo)準(zhǔn)15元)。
三、報(bào)銷程序
1、活動歸來都要認(rèn)真進(jìn)行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報(bào)材料，并在由學(xué)科主任(選派人)組織的學(xué)科內(nèi)部會議上交流匯報(bào)。
2、匯報(bào)完后，學(xué)科主任(選派人)要在匯報(bào)材料上簽字證實(shí)。
3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報(bào)材料到校長室簽字報(bào)銷。
4、最后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。
報(bào)銷程序：撰寫匯報(bào)材料――學(xué)科內(nèi)匯報(bào)――學(xué)科主任簽字――校長室簽字――財(cái)務(wù)報(bào)銷。
四、報(bào)銷要求
1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時(shí)間、地點(diǎn)、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等)。
2、財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。
3、必須遵照先自墊付，后報(bào)銷的原則。
4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報(bào)銷費(fèi)用。
五、未盡事宜另行研究。
xx小學(xué)
勵志讀后感2000字13
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責(zé)
第三條 管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第四條 財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的.控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。
第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。
第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷
第七條 出差申請
1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等；
2、填好“出差申請單”后，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。
第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn)；
2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
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一、目的
適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)范差旅費(fèi)管理，節(jié)約差旅成本，規(guī)范員工出差審批、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等事宜，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于因公出差的所有員工（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。
三、相關(guān)定義
出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外，并且時(shí)間在12小時(shí)以上的因公外出。
四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任
1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任
1)出差前填寫出差申請并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。
2)對發(fā)生的差旅費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制。
3)對各項(xiàng)差旅費(fèi)用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對此的規(guī)定。
4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并將總經(jīng)辦的批示附在費(fèi)用報(bào)銷單后，沒有批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個(gè)人承擔(dān)。
5)出差返回后，及時(shí)填寫正確的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)并附上相應(yīng)原始票據(jù)，報(bào)銷費(fèi)用。
6)保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性，如實(shí)申報(bào)本人所發(fā)生的出差費(fèi)用及相關(guān)補(bǔ)助，嚴(yán)禁私費(fèi)公報(bào)。
7)對于財(cái)務(wù)的詢問及問題反饋，及時(shí)予以回答和處理。
2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任
1)對部門的出差需求進(jìn)行合理有效的成本控制。
2)員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。
3)對員工所報(bào)銷費(fèi)用的必要性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行全面審核，確保所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度。
4)對財(cái)務(wù)反饋的員工報(bào)銷問題予以關(guān)注。
3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度，采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。
五、出差費(fèi)用報(bào)銷管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
�。ㄒ唬┕究偨�(jīng)辦
公司總經(jīng)辦作為公司出差費(fèi)用報(bào)銷管理的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：
1)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷政策與制度；
2)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷調(diào)整方案；
3)審議決定公司各部門的.出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計(jì)劃、執(zhí)行審批。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)部
財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)出差費(fèi)用報(bào)銷管理日常工作，主要職責(zé)包括：
1)審核各員工遞交的出差費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù)；
2)查驗(yàn)遞交票據(jù)的真實(shí)性，查驗(yàn)費(fèi)用是否符合當(dāng)月預(yù)算；
3)遞交報(bào)銷單據(jù)給總經(jīng)辦；
4)發(fā)放報(bào)銷金額；
5)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單編制會計(jì)分錄并裝訂相關(guān)憑證。
�。ㄈ└鞑块T
各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合財(cái)務(wù)資金部出差費(fèi)用報(bào)銷的工作，主要職責(zé)包括：
1)合理預(yù)算出差費(fèi)用；
2)根據(jù)公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差旅支出；
3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票；
4)在規(guī)定的時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單及借款報(bào)銷明細(xì)表；
5)按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費(fèi)用票據(jù)。
六、出差管理
(一)出差的申請
所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準(zhǔn)，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請批準(zhǔn)程序如下：
1.填寫“出差經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請表”（應(yīng)完整、詳細(xì)填寫，包括出差目的、啟程時(shí)間、預(yù)計(jì)外出公干時(shí)間、主要費(fèi)用支出預(yù)算），交由所屬主管經(jīng)理簽字。
2.若需要借支差旅費(fèi)備用金者，還應(yīng)填寫“借款審批單”，先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后領(lǐng)取備用金。
3.原則上，公司不開放除差旅費(fèi)外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需要的最低限額。
(二)差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必要、合理的費(fèi)用，具體包括：交通費(fèi)、餐飲費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、住宿費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)。
1.交通費(fèi)
1)交通費(fèi)主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。
2)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍：機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟(jì)位/普通快車，實(shí)報(bào)實(shí)銷；汽車巴士票、公共交通實(shí)報(bào)實(shí)銷；異地出租票，單程不超過起步價(jià)3倍，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3)員工應(yīng)從成本意識出發(fā)，合理預(yù)算出差時(shí)間，至少提前三日購買優(yōu)惠交通票。但對具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務(wù)和時(shí)間要求合理選擇。
4)出差時(shí)，因根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時(shí)、經(jīng)濟(jì)的交通工具。兩、三名員工同行時(shí)可選擇乘坐同一輛出租達(dá)到目的地，但對于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。
5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點(diǎn)前出發(fā)班次，晚上10點(diǎn)后到達(dá)班次，合規(guī)合理，可據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)。
2.餐飲費(fèi)
1)餐飲費(fèi)主要是指因公出差發(fā)生的相關(guān)餐飲費(fèi)用。
2)一般客戶方會免費(fèi)提供餐飲服務(wù)，無此報(bào)銷項(xiàng)目；若特殊情況不包括，則憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天不超過50元。
3)天數(shù)計(jì)算方式為：出差當(dāng)天發(fā)車時(shí)間為11:00前算一天、20:00前算半天；達(dá)到公司駐地時(shí)間11:00后算半天、17:00后算一天。
4.住宿費(fèi)
1)員工出差期間，應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點(diǎn)住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。
2)住宿費(fèi)在公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超過公司住宿標(biāo)準(zhǔn)，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報(bào)備。
3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分?jǐn)傎M(fèi)用的，在報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須注明分?jǐn)偳闆r。
4)住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時(shí)間、住宿單價(jià)、費(fèi)用項(xiàng)目等信息，報(bào)銷時(shí)原則上提供詳細(xì)費(fèi)用清單。
5)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一線城市，實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天每間不超過300元；區(qū)縣城市，實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天每間不超過200元。
5.其他公務(wù)雜費(fèi)
1)員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費(fèi)。包括行李費(fèi)、購票手續(xù)費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等。
2)員工因乘坐廉價(jià)航空公司航班無免費(fèi)的行李托運(yùn)而產(chǎn)生的行李托運(yùn)費(fèi)或因帶有公司資料超免費(fèi)托運(yùn)而產(chǎn)生的托運(yùn)費(fèi)，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。
3)員工因公發(fā)生的機(jī)票、火車票等的退票手續(xù)費(fèi)須注明退票原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。
七、出差費(fèi)用報(bào)銷
�。ㄒ唬┵M(fèi)用的歸屬
出差費(fèi)用遵循誰受益誰承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費(fèi)用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的，費(fèi)用歸屬受益部門。
（二）票據(jù)要求
所有住宿、交通或其他任何費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供真是業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。
�。ㄈ┵M(fèi)用報(bào)銷的期限
1)所有費(fèi)用須及時(shí)報(bào)銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費(fèi)用報(bào)銷單、借款報(bào)銷明細(xì)表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅結(jié)束后半個(gè)月，否則可能會遇到財(cái)務(wù)無法處理票據(jù)不予報(bào)銷的情況。
2)每周五為固定報(bào)銷日，如有特殊情況順延次周五。
八、獎懲規(guī)定
經(jīng)核查事實(shí)違反本制度相關(guān)規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費(fèi)用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)任積分扣減。
九、附則
本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。
勵志讀后感2000字15
第一部分 總則
第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四） 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項(xiàng)均需報(bào)董事長審核。
�。ㄎ澹┩獬鲑忂M(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃或請購單，采購計(jì)劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。
�。� 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄆ撸� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
（八） 借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。
第二條 借款流程
�。ㄒ�) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二） 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。
�。ㄈ� 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營性費(fèi)用和對外投資報(bào)銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營性費(fèi)用支付由董事長審批
第二條： 材料費(fèi)用的支付程序：
材料進(jìn)倉驗(yàn)收 →倉庫記賬→財(cái)務(wù)審核→董事長審批→報(bào)賬支付
第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ�) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ�) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ� 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
�。ㄈ� 報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報(bào)銷。
第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程
（一)業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：車船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(需打的、坐飛機(jī)的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費(fèi)和餐費(fèi)，總裁的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他人員限額報(bào)銷，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
1、 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、 上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時(shí)，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費(fèi)可作報(bào)銷，每月可報(bào)銷2次的往返車旅費(fèi)，報(bào)銷時(shí)必須由工地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單簽字確認(rèn)。
4、 差旅費(fèi)的報(bào)銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報(bào)銷，其他差旅費(fèi)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
5、 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
�。ㄈ� 報(bào)銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:
為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開支。
1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支權(quán)限
①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支；
�、凇⒏笨偨�(jīng)理為1000元以下，超出須報(bào)總經(jīng)理；
�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；
�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)簽批權(quán)限：
①、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。
�、�、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按
1、以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
�。� 二）報(bào)銷流程：
1、 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ� 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
3、年度獎金：財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進(jìn)行編制工資表；
4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
5、每月20日前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ㄈ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程
�。ㄋ模┥鐣ｋU(xiǎn)及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
（五）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度理簽字確認(rèn)→
財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十五條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
�。ㄒ唬┘瘓F(tuán)總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的.固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會決議。
�。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團(tuán)董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬� 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。
�。ǘ� 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
�。ㄈ� 結(jié)賬報(bào)銷：
1、資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ�) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
�。ǘ�) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ� 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；
3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分 其他相關(guān)規(guī)定
第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗(yàn)收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對后，方可支付。
3、應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負(fù)責(zé)人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計(jì)審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。
第十九條 關(guān)于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計(jì)審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費(fèi)的支付
1、已完工進(jìn)行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。
2、預(yù)付人工費(fèi)，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù)付，累計(jì)已預(yù)付的金額。
3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。
第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
（一）、報(bào)銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。
2、報(bào)銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，須分別填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”。
4、材料、物資購進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗(yàn)收單。
5、行政部門收取的費(fèi)用，須是財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關(guān)于費(fèi)用的分配原則
費(fèi)用的分配按誰受益，誰承擔(dān)的原則，各子分公司直接支出的費(fèi)用，列入各公司承擔(dān)，共用費(fèi)用按受益情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。
第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：
�。ㄒ唬�、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
�。ǘ�、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
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