- 備用金管理制度 推薦度:
- 備用金管理制度 推薦度:
- 備用金管理制度 推薦度:
- 備用金管理制度 推薦度:
- 備用金管理制度 推薦度:
- 相關(guān)推薦
備用金管理制度(優(yōu)秀)
在生活中,很多地方都會(huì)使用到制度,好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。那么擬定制度真的很難嗎?下面是小編整理的備用金管理制度,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。
備用金管理制度 篇1
第一條為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。
第二條備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條允許設(shè)備用金的部門(mén):辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購(gòu)部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢(xún)費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專(zhuān)人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé):
。ㄒ唬┺k理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
。ㄈ┺k理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);
。ㄋ模┴(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后,需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門(mén),經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報(bào)銷(xiāo)。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷(xiāo)辦法。報(bào)銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
第九條備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的'范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。
第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷(xiāo)后即時(shí)按定額補(bǔ)足。
第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)足等事項(xiàng)。
第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
備用金管理制度 篇2
第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第四條、備用金的管理要求:
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報(bào)部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù),將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
第五條、備用金的申請(qǐng):
1、備用金的申請(qǐng)務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請(qǐng)時(shí)光為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍:
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;
5、其他得到批準(zhǔn)的支出;
第七條、備用金的使用程序:
1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫(xiě)“借款單”,借款人按規(guī)定的.格式資料填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專(zhuān)管員審核后,方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到備用金專(zhuān)管員處,專(zhuān)管員審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報(bào)銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第九條、本制度由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。
備用金管理制度 篇3
為規(guī)范公司備用金的管理,確保資金安全、合理使用,提高資金使用效率,特制定本備用金管理制度。
一、備用金管理原則
1. 備用金應(yīng)遵循“合理申請(qǐng)、審批嚴(yán)格、使用規(guī)范、報(bào)銷(xiāo)及時(shí)”的原則。
2. 備用金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用,不得挪用或私用。
3. 備用金管理應(yīng)堅(jiān)持公開(kāi)、透明、規(guī)范的原則,確保資金使用的合規(guī)性和有效性。
二、備用金申請(qǐng)與審批
1. 備用金申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要,提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提交備用金申請(qǐng)報(bào)告,明確申請(qǐng)金額、用途、使用期限等。
2. 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)備用金申請(qǐng)進(jìn)行初步審核,確保申請(qǐng)符合公司規(guī)定和實(shí)際需要。
3. 備用金申請(qǐng)需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,審批通過(guò)后方可領(lǐng)取備用金。
三、備用金使用與報(bào)銷(xiāo)
1. 備用金領(lǐng)取后,應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用,不得擅自改變用途。
2. 備用金使用過(guò)程中,應(yīng)保留相關(guān)票據(jù)和憑證,作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。
3. 備用金使用完畢后,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng),附上相關(guān)票據(jù)和憑證。
4. 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核,確保報(bào)銷(xiāo)金額、票據(jù)等真實(shí)、合規(guī)。
5. 報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
四、備用金監(jiān)督與檢查
1. 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,確保資金使用的`合規(guī)性和安全性。
2. 對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并協(xié)助相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。
3. 公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期對(duì)備用金管理制度進(jìn)行審查,確保其適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
五、責(zé)任追究
1. 違反本制度規(guī)定,擅自挪用或私用備用金的,公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。
2. 對(duì)備用金管理不善,造成資金損失或浪費(fèi)的,公司將視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)和處理。
六、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,如有未盡事宜,另行通知。
2. 本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)所有。
備用金管理制度 篇4
一、目的:
為了加強(qiáng)分公司備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
二、名詞解釋?zhuān)?/strong>
備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
三、適用部門(mén):
北京宏強(qiáng)富瑞技術(shù)有限公司各分公司
四、細(xì)則:
1、使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人(分公司出納)經(jīng)管定額備用金,分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金日記賬,記錄各種零星支出。
2、使用部門(mén)必須保證備用金的安全,禁止將其存入私人銀行賬號(hào),禁止私自挪用。
3、分公司出納應(yīng)根據(jù)實(shí)際收支每日登記備用金日記賬,做到日清月結(jié)。并在每月月末做備用金盤(pán)點(diǎn)表,盤(pán)點(diǎn)人及分公司負(fù)責(zé)人簽字,并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果掃描傳至總部出納。
4、對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào),應(yīng)立即查明原因,并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任,及時(shí)進(jìn)行處理。
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,由審核會(huì)計(jì)復(fù)核,總部出納根據(jù)復(fù)核后的'支出憑單向分公司財(cái)務(wù)支付報(bào)銷(xiāo)款。
6、對(duì)原始票據(jù)的要求:
、、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷(xiāo);
、、原始票據(jù)的粘貼:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。
原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票,招待票等不同類(lèi)別和不同金額,分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報(bào)銷(xiāo),不能混合粘貼。
、恰⒅С鰬{單票面書(shū)寫(xiě)應(yīng)規(guī)范,大小寫(xiě)一致且正確,不得涂改,責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字。
、、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)退回,要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。
、、對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證,出納不得付款。
、、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報(bào)銷(xiāo)。
⑺、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢(xún),如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
備用金管理制度 篇5
一、目的
為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
二、范圍
是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類(lèi)的借用款項(xiàng)。
三、職責(zé)
1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回;
2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回;
3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。
四、備用金分類(lèi)
為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種:
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);
3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。
五、管理要求:
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案;
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,備用金帳戶(hù)按季度結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心;
3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查,備用金的'支出要嚴(yán)格遵守公司的制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金;
4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,即年底收回備用金,備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,其借款審批手續(xù)需重新辦理。
六、備用金的使用程序:
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用:
1)借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款;
2)各部門(mén)內(nèi)部使用備用金,備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款;
3)備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的、收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每季度10號(hào)前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查;
4)借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用:
1)出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn))——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。
2)出納備用金必須注意安全第一原則,有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
3)保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
4)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。
5)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。
3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線(xiàn),即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,由部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現(xiàn)金;
5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下年度的備用金
七、其他相關(guān)規(guī)定:
1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金,僅作為暫借款,在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回;
2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位,應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳,否則,造成的.損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;
3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,促使備用金處于正常狀態(tài)。
八、懲罰
1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,按借支金額10%處罰,情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任;
2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的,也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的,每發(fā)現(xiàn)一筆,對(duì)出納扣罰100元;
3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息,計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算;因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,必須提出書(shū)面報(bào)告,并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,提交財(cái)務(wù)中心備案;
4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)(一個(gè)月不少于一次),對(duì)因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任;備用金盤(pán)點(diǎn)損失,一律由責(zé)任人賠償;
5、若借款人拒不歸還(超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期),由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理,每次處罰100元,造成損失的,由責(zé)任人承擔(dān)、
6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員,嚴(yán)格控制以后借款,甚至取消借款資格;
九、附則
1、本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。
2、本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。
備用金管理制度 篇6
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
二、備用金。
備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。
三、備用金管理的原則:
1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支;
2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則。借款人不能編造借款理由,套取使用備用金,已提取的備用金不得挪作他用;
3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年,臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月;
4、權(quán)責(zé)對(duì)等,責(zé)任連帶原則。部門(mén)負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,借款人為部門(mén)負(fù)責(zé)人的,主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn),并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。
四、備用金范圍。
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
六、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
1、 工作人員需借用備用金時(shí),應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》,到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷(xiāo)單》,填寫(xiě)好《報(bào)銷(xiāo)單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,再將《報(bào)銷(xiāo)單》返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的'現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
七、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
八、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
十一、 所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度 篇7
第一章、總則
第一條、為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,特制定本制度。
第二條、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支,統(tǒng)一核算,公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執(zhí)行,保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。
第三條、本制度適用于上海銀橙科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
第二章、備用金的用途
第四條、備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施,主要是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員零星采購(gòu)備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。
第五條、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
第三章、申請(qǐng)備用金人員的.資質(zhì)審查
第六條、公司人員申請(qǐng)備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途,由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。
第七條、申請(qǐng)備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求:申請(qǐng)備用金的人員,原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力,具體的人員主要包括部門(mén)主管、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。
第四章、備用金專(zhuān)員制度
第八條、公司設(shè)置備用金專(zhuān)員(隸屬于財(cái)務(wù)部),負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬,反映備用金的申領(lǐng)、使用和報(bào)銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請(qǐng)、備用金報(bào)銷(xiāo)資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。
第五章、備用金的申請(qǐng)和審批
第九條、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
第六章、備用金的報(bào)銷(xiāo)和發(fā)票管理
第十條、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十一條、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
第十二條、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
第十三條、備用金使用審批權(quán)限:備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
第七章、備用金額度
第十四條、采購(gòu)業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò) 5000 元,超過(guò) 5000 元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
第十五條、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
第十六條、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周不超過(guò) 10 萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。
第十七條、其他備用金借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級(jí)審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。
第八章、備用金的清理和歸還
第十八條、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
第十九條、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
第二十條、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。
對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
第二十一條、備用金應(yīng)妥善保管,項(xiàng)目人員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)及時(shí)退回備用金。
第九章、備用金管理的考核
第二十二條、部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該部門(mén)的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對(duì)公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。
第二十三條、各備用金的借款人在資金使用后,應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方開(kāi)具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報(bào)銷(xiāo)。
第十章、備用金的財(cái)務(wù)核算
第二十四條、財(cái)務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺(tái)賬每月應(yīng)及時(shí)更新,總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對(duì)。備用金專(zhuān)員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報(bào)銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,對(duì)于異常情況及時(shí)預(yù)警,并向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。
第十一章、監(jiān)督和檢查
第二十五條、公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用,任何人不得以任何理由挪用。公司財(cái)務(wù)部門(mén)組織備用金負(fù)責(zé)人定期對(duì)項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。
第十二章、附則
第二十六條、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十七條、本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度 篇8
第1章總則
第1條目的
為了加強(qiáng)公司各下屬單位備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》,特制定本辦法。
第2條名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等,以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第3條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極、靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用。對(duì)于私自挪用備用金等行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理。
第4條本辦法規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
第5條公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結(jié)合的辦法。
第2章定額備用金的管理
第6條定額備用金限額的計(jì)算方法如下列公式所示:
定額備用金限額=年度日常費(fèi)用預(yù)算總額/360x10
第7條日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)(包括日常性物料消耗)、市內(nèi)交通費(fèi)用(包括車(chē)輛使用費(fèi))、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。日常費(fèi)用的具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定。
第8條定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管,保管人員名單須報(bào)財(cái)務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),如需使用備用金,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,可向保管人借支;業(yè)務(wù)辦理完畢后,經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)并將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)還給保管人,補(bǔ)足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用,每年12月25日之前,備用金須足額還回財(cái)務(wù)部,逾期未還,經(jīng)兩次催收后,財(cái)務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回。
第10條每年 1月份第三周,各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度,延用上年額度,審定后多退少補(bǔ)。
第11條各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí),定額備用金必須做相應(yīng)交接,交接表原件的其中一份交財(cái)務(wù)部備案。
第3章臨時(shí)備用金的管理
第12條臨時(shí)備用金的借用和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)
一般情況下,不予借支臨時(shí)備用金,臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。
1.公司經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
2.工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),應(yīng)先到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
3.借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報(bào)銷(xiāo)單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,須由財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的`合法性,審核無(wú)誤后可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4.借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人;對(duì)于報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額的款項(xiàng),應(yīng)讓報(bào)銷(xiāo)人員退回余額,以結(jié)清原借款單所借賬款。
第13條臨時(shí)備用金的管理
1.財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
2.借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延且在財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
3.跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年初的借款。
第4章附則
第14條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂,其解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第15條本辦法報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。
備用金管理制度 篇9
1、本公司各部門(mén)零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,各部門(mén)劃撥1000元,以供日常零星開(kāi)支之用。
2、各部門(mén)的.備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支,其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的開(kāi)支,均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。
3、各部門(mén)應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支,限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核,次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,但開(kāi)支申請(qǐng)金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4、各部門(mén)按周抄報(bào)該部門(mén)費(fèi)用時(shí),應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。
5、各部門(mén)申請(qǐng)核撥時(shí),應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上,在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門(mén)主管、申請(qǐng)人簽章證明。
6、索取發(fā)票或收據(jù)時(shí),應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7、會(huì)計(jì)科審核各部門(mén)備用金申請(qǐng),須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用,并通知單位。
8、各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。
9、各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。
10、本辦法未定事項(xiàng),按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。
備用金管理制度 篇10
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理,金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度,該制度具體管理制度如下:
1、根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要,為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月,可循環(huán)使用;
2、校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不通過(guò)定額備用金科目,也不必退回借款余額。
3、平時(shí),定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二,收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用;
4、校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的'`辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5、該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
備用金管理制度 篇11
備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的.完整性和安全性,特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請(qǐng)
(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單,說(shuō)明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后,申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人),保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用,不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表,雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況,必須由保管人立即補(bǔ)上,有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的.要求,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí),可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
【備用金管理制度】相關(guān)文章:
備用金管理制度08-27
備用金的管理制度08-16
備用金管理制度07-14
備用金的管理制度通用03-13
備用金管理制度通用11-12
公司備用金管理制度11-07
備用金管理制度范文07-16
備用金管理制度(通用)07-24
備用金管理制度【集合】08-07
備用金管理制度(15篇)03-02