基層人行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制調(diào)研報(bào)告范文
一、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作的難點(diǎn)
�。ㄒ唬┧枷胝J(rèn)識(shí)不盡到位。人民銀行內(nèi)控制度主要目標(biāo)在于控制風(fēng)險(xiǎn)，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力對(duì)防范各類風(fēng)險(xiǎn)具有極端的重要性。但部分干部職工對(duì)此認(rèn)識(shí)不夠到位。一是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)識(shí)不足、重視不夠，對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)存在畏難情緒，未將內(nèi)控真正滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)操作環(huán)節(jié)之中。二是部分員工認(rèn)識(shí)不足，忽視內(nèi)控制度在風(fēng)險(xiǎn)防范中的重要作用，在業(yè)務(wù)操作中憑經(jīng)驗(yàn)、圖方便，有章不循的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
�。ǘ┲贫缺旧聿槐M完善。一是部分內(nèi)控制度不全面。一方面，有的業(yè)務(wù)從上到下制度缺失，比如關(guān)于同級(jí)監(jiān)督，總行到目前為止還沒有出臺(tái)相關(guān)的規(guī)范性文件。另一方面，部分單位自身內(nèi)控制度缺失。如有的缺少科學(xué)決策和民主監(jiān)督方面的內(nèi)控制度，有的制訂的內(nèi)部控制制度不能涵蓋業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)等。二是少數(shù)制度設(shè)計(jì)的系統(tǒng)性不強(qiáng)。部分支行直接將上級(jí)行的規(guī)章制度作為自身的內(nèi)控制度，有的內(nèi)控制度是由基層行各個(gè)業(yè)務(wù)部門和部分綜合監(jiān)督部門分別制定，對(duì)業(yè)務(wù)職能發(fā)生交叉的部位和崗位之間相互制約問(wèn)題考慮欠周，缺乏明確細(xì)致的規(guī)定。三是內(nèi)控制度修訂不及時(shí)。有的支行未根據(jù)人員、業(yè)務(wù)、環(huán)境的變化以及職能的調(diào)整及時(shí)修訂內(nèi)控制度，尤其在反洗錢、征信、外管服務(wù)方面的內(nèi)控制度很少，內(nèi)控制度建設(shè)遲緩。四是個(gè)別內(nèi)控制度可操作性不夠強(qiáng)。有些內(nèi)控制度較原則，有些內(nèi)控制度又過(guò)于簡(jiǎn)單，或過(guò)于復(fù)雜，或與現(xiàn)實(shí)情況不符，不能為業(yè)務(wù)開展提供有效的指導(dǎo)和控制。
（三）隊(duì)伍結(jié)構(gòu)不盡合理。主要表現(xiàn)在：一是人員數(shù)量不足。按照因事設(shè)崗的原則，每個(gè)崗位均有其職責(zé)并形成一套操作流程，因人員不足，難以滿足相互制約要求，尤其在業(yè)務(wù)人員出差或休假等情況下，違規(guī)兼崗頂崗現(xiàn)象難以避免，強(qiáng)制休假和重要崗位定期輪崗制度難以完全實(shí)行，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。二是人員老化趨勢(shì)嚴(yán)重。多年來(lái)，基層央行尤其是縣級(jí)支行員工老化趨勢(shì)日益嚴(yán)重。三是人員素質(zhì)參差不齊。部分員工整體文化水平、知識(shí)結(jié)構(gòu)難以適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，加之系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)較少，員工在內(nèi)控制度的理解和執(zhí)行上有時(shí)難免出現(xiàn)偏差。
�。ㄋ模┕芾眢w制不盡科學(xué)。一是由于人員流出渠道還不順暢，縣支行又無(wú)人員進(jìn)出處置權(quán)，使少數(shù)不愿受內(nèi)控約束的員工得不到嚴(yán)厲處理，制度威懾力不強(qiáng)。二是內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察等再監(jiān)督職能未能充分發(fā)揮。目前，基層行內(nèi)審、紀(jì)檢部門未配備專職人員，且工作人員行政關(guān)系在本單位，致使同級(jí)監(jiān)督缺乏應(yīng)有獨(dú)立性。同時(shí)，干部提拔、職稱評(píng)聘、評(píng)先評(píng)優(yōu)往往都以票定人，一些監(jiān)督人員因擔(dān)心丟票而不愿打破情面，深查深究。
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)機(jī)制不盡配套。一是內(nèi)控建設(shè)評(píng)估機(jī)制不配套。目前，基層行雖然建立了內(nèi)控評(píng)審系統(tǒng)，但因評(píng)審系統(tǒng)自身的缺陷而往往導(dǎo)致內(nèi)控評(píng)審流于形式。二是內(nèi)控制度執(zhí)行的整改問(wèn)責(zé)機(jī)制不配套。內(nèi)控監(jiān)督特別是同級(jí)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題責(zé)任認(rèn)定難、整改難、責(zé)任追究難。同時(shí)，內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果與工作人員日�？己私Y(jié)果較難掛鉤，對(duì)責(zé)任人實(shí)施經(jīng)濟(jì)處罰或采取更加嚴(yán)厲的處理措施則難度更大。三是內(nèi)控制度執(zhí)行的激勵(lì)機(jī)制不配套。內(nèi)控制度執(zhí)行尚無(wú)激勵(lì)機(jī)制相配套，激勵(lì)不足導(dǎo)致動(dòng)力和活力缺乏，內(nèi)控制度執(zhí)行力下降。
二、對(duì)策建議
�。ㄒ唬┖葑バ麄鹘逃�，強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)。一是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)統(tǒng)一思想，高度重視內(nèi)控制度建設(shè)，把內(nèi)控制度建設(shè)貫穿于全部工作始終；要成立專門的.領(lǐng)導(dǎo)小組，配備骨干力量，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控工作的組織、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核等工作，使內(nèi)控建設(shè)制度化、規(guī)范化。二是要不斷加大對(duì)員工職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律的教育力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制理念的灌輸，使全行員工自覺學(xué)習(xí)、執(zhí)行內(nèi)控制度，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。三是通過(guò)內(nèi)控講座、專題調(diào)研、座談?dòng)懻�、征文、演講、知識(shí)競(jìng)賽等活動(dòng)，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍。
（二）著力隊(duì)伍建設(shè)，提高內(nèi)控能力。一要合理配置人員。要以保證重要內(nèi)控制度的有效執(zhí)行為出發(fā)點(diǎn)，遵循風(fēng)險(xiǎn)可控、數(shù)量適當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理、符合實(shí)際的原則，將人員配備優(yōu)先保證基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門，嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離、交叉復(fù)核、印押證三分管等內(nèi)控制度“底線”。二要強(qiáng)化培訓(xùn)增強(qiáng)員工素質(zhì)。要開展形式多樣、針對(duì)性強(qiáng)的崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，使每個(gè)員工學(xué)制度、懂制度、守制度，熟練掌握業(yè)務(wù)知識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。三要定期輪崗鍛造復(fù)合型人才。對(duì)重要崗位人員實(shí)行跨部門定期輪崗制度，讓員工在不同的崗位上鍛煉。同時(shí)，建立業(yè)務(wù)崗位后備人員管理制度，使業(yè)務(wù)部門在人員離崗?fù)獬龆块T內(nèi)部難以調(diào)整的情況，可由后備人員頂崗，以保證業(yè)務(wù)的正常開展和內(nèi)控制度的正確執(zhí)行。
（三）完善規(guī)章制度，堵塞內(nèi)控漏洞。一方面，建議上級(jí)行有關(guān)部門對(duì)現(xiàn)已制定的全行性、部門性內(nèi)控制度進(jìn)行收集、整理，形成相對(duì)規(guī)范的各項(xiàng)制度藍(lán)本或標(biāo)準(zhǔn)，解決下級(jí)行在建制過(guò)程中各自為政的問(wèn)題。另一方面，基層行要發(fā)揮主觀能動(dòng)性，不等不靠，通過(guò)整合自身內(nèi)控制度建設(shè)資源，進(jìn)一步提高內(nèi)控制度的實(shí)用性和可操作性。內(nèi)控制度要明確界定各崗位的職責(zé)權(quán)限，做到崗位之間、部門之間相互監(jiān)督相互制約，特別是對(duì)國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)、發(fā)行等要害崗位，要堅(jiān)持相互監(jiān)督、相互審查、相互復(fù)核，杜絕業(yè)務(wù)“一手清”現(xiàn)象，杜絕有法不依、有章不循、自行其事、違規(guī)操作的現(xiàn)象。
�。ㄋ模┩七M(jìn)體制改革，增強(qiáng)內(nèi)控效能。一是推進(jìn)人事制度改革。探索新的人員流出渠道，實(shí)施人員雙向選擇落聘待崗措施，強(qiáng)化人員管理，對(duì)違反內(nèi)控制度并屢教不改的員工嚴(yán)厲處理，以儆效尤。二是實(shí)行業(yè)務(wù)整合。對(duì)部分政工類業(yè)務(wù)進(jìn)行上收整合，以緩解縣級(jí)人行人員緊張的狀況。三是改革內(nèi)審、紀(jì)檢管理體制。對(duì)縣級(jí)人行的內(nèi)審、紀(jì)檢業(yè)務(wù)實(shí)行派駐制，增強(qiáng)內(nèi)審、紀(jì)檢工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。同時(shí)，擺正內(nèi)審、監(jiān)察與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，發(fā)揮內(nèi)審、紀(jì)檢各自在強(qiáng)化內(nèi)控管理中的職能作用。三是改革目標(biāo)考核制度。特別是對(duì)事后監(jiān)督、內(nèi)審、紀(jì)檢等人員在晉職晉級(jí)、評(píng)先評(píng)優(yōu)考核中要側(cè)重于工作責(zé)任心、工作能力和工作業(yè)績(jī)，合理考慮群眾的滿意率，使其在履行監(jiān)督職能時(shí)更敢于“亮劍”，督促內(nèi)控制度落實(shí)。
�。ㄎ澹┙∪ぷ鳈C(jī)制，優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境。一是著力完善制約機(jī)制。各股室作為第一道防線，股室負(fù)責(zé)人要定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查并制訂相應(yīng)的防范措施。加大檢查通報(bào)和責(zé)任追究力度，杜絕屢查屢犯問(wèn)題的發(fā)生。二是著力完善激勵(lì)機(jī)制。建立健全有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的選任用人機(jī)制，將內(nèi)控制度的執(zhí)行情況納入到職位競(jìng)爭(zhēng)的考察范圍。在各部門的內(nèi)控制度中加入安全目標(biāo)完成情況的獎(jiǎng)勵(lì)、內(nèi)控制度執(zhí)行情況的獎(jiǎng)勵(lì)，提高員工執(zhí)行內(nèi)控制度的積極性。三是著力完善評(píng)審機(jī)制。建議上級(jí)行盡快健全完善統(tǒng)一、規(guī)范的指標(biāo)體系，推動(dòng)基層行定期開展內(nèi)控自評(píng)工作。重點(diǎn)評(píng)審自訂的制度是否全面、是否符合上級(jí)規(guī)定和本部門的職責(zé)要求、制度的可操作性和時(shí)效性等，使內(nèi)控制度建設(shè)逐步由一條線到一個(gè)面的轉(zhuǎn)變，形成一套內(nèi)控嚴(yán)密，權(quán)責(zé)明確，程序合規(guī)，便于管理的內(nèi)控制度體系。
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