- 相關(guān)推薦
財(cái)務(wù)報(bào)銷調(diào)查報(bào)告
導(dǎo)語：工作中費(fèi)用報(bào)銷事務(wù)幾乎占據(jù)了工作的一大半，但因?yàn)槠洳僮麟y度相對(duì)容易，導(dǎo)致許多報(bào)銷人在重復(fù)的費(fèi)用報(bào)銷工作中麻痹大意，最終影響其工作質(zhì)量。下面是yjbys小編整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷調(diào)查報(bào)告，歡迎參考!
【財(cái)務(wù)報(bào)銷調(diào)查報(bào)告1】
一、被調(diào)查企業(yè)情況簡(jiǎn)介
xx公司，位于涿州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，交通便捷，現(xiàn)在職工xx個(gè)，雖然公司內(nèi)部人員不多，但單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不兼容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批”四分離原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅(jiān)持相互制約、相互監(jiān)督的原則。該公司財(cái)務(wù)科設(shè)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1名，會(huì)計(jì)1名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，報(bào)告該公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄、計(jì)算、報(bào)告財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息。
二、調(diào)查方式
我們將單位的財(cái)務(wù)人員設(shè)置、賬冊(cè)設(shè)置、預(yù)算管理等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括為：
1、崗位設(shè)置狀況，主要針對(duì)是否設(shè)有會(huì)計(jì)、出納、保管。
2、人員素質(zhì)情況，主要針對(duì)是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德等。
3、賬冊(cè)設(shè)置情況，主要針對(duì)總賬、明細(xì)賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等賬冊(cè)設(shè)置是否齊全，記載是否及時(shí)，賬賬、賬證、賬實(shí)是否相符。
4、主要針對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是否健全。
三、調(diào)查內(nèi)容
通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊(cè)設(shè)置基本齊全，記載及時(shí)，基本
上做到了賬賬、賬證、賬實(shí)相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員均取得了專業(yè)證書，都能夠遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、做假賬、隱匿或者銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、、挪用公款、職務(wù)侵占等與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財(cái)務(wù)管理制度完善、健全，并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度。同時(shí)我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點(diǎn)好的做法：
(一)崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，但是他們合理的設(shè)置了會(huì)計(jì)工作崗位，堅(jiān)持不兼容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離;資料錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工，并相互分離、相互制約。
(二)票據(jù)管理票據(jù)是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證。因此，空白票據(jù)是由專人去保管，保管票據(jù)的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不兼容職務(wù)分離的原則。票據(jù)保管人員對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)管理?xiàng)l例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對(duì)因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存。記賬人員在會(huì)計(jì)賬簿的摘要中對(duì)已使用的票據(jù)號(hào)碼作了記錄，以便隨時(shí)檢查已使票據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性。另外，未經(jīng)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票，對(duì)已經(jīng)開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時(shí)關(guān)注使用情況，期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對(duì)和記錄。每月還由專人將銀行對(duì)賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)，還將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì)，做到了賬證相符。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度;專庫(kù)保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點(diǎn)制度。
(三)資金管理一是加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行了國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例及實(shí)施細(xì)則。對(duì)現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其它收入等，按銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時(shí)的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會(huì)計(jì)審核確認(rèn)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)的。職工個(gè)人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，才予以支付的。三是出納員對(duì)已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時(shí)還及時(shí)的'根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
(四)經(jīng)費(fèi)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核制度，建立嚴(yán)格的支出審核制度，對(duì)于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、宣傳費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及按規(guī)定支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼等每一項(xiàng)開支，都嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報(bào)銷。制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)人員審核后才能給予報(bào)銷。加強(qiáng)資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴(yán)格按照支出計(jì)劃執(zhí)行，堅(jiān)持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象。
雖然該公司在財(cái)務(wù)管理上坐了很大的努力，但由于民營(yíng)企業(yè)自身的局限性和其他限制因素還是存在著一下問題：
1. 不注重日常現(xiàn)金流量的管理，營(yíng)運(yùn)資金波動(dòng)大
A企業(yè)缺少資金使用的長(zhǎng)、中、短期計(jì)劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象。特別是在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，財(cái)務(wù)管理中存在的問題隱匿在盈利光環(huán)下。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，產(chǎn)品成本提高，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量銳減，或是新上項(xiàng)目見效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或是債務(wù)到期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大等等情況出現(xiàn)時(shí)，問題與危機(jī)就充分暴露出來。
2. 成本管理嚴(yán)重弱化
A企業(yè)的財(cái)務(wù)人員由于管理知識(shí)薄弱，難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)，在相對(duì)成本的控制方面缺乏經(jīng)驗(yàn)和措施，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況提出建設(shè)性的意見。在成本核算方面也十分粗放。企業(yè)把幾種甚至十幾種主要產(chǎn)品成本籠統(tǒng)地匯總核算，一旦企業(yè)出現(xiàn)虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產(chǎn)品盈利多，哪一種產(chǎn)品盈利少，這對(duì)安排產(chǎn)品品種、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分不利。
3. 資金籌集和使用缺乏科學(xué)性
客觀上，很多企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融通資金，只能依靠個(gè)人家庭儲(chǔ)蓄或者高出國(guó)家法定利率許多的民間資本中拆借，其結(jié)果融資數(shù)量小、成本高。
主觀上，企業(yè)籌資難的原因之一是財(cái)務(wù)管理上的隨意性。企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表虛假的成分居多。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)含報(bào)酬率、投資報(bào)酬率及現(xiàn)金凈流量等財(cái)務(wù)管理指標(biāo)不甚了解，項(xiàng)目可行性報(bào)告大多請(qǐng)別人代寫。 在資金投放活動(dòng)中，企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想，想一蹦而就，一口吃成一個(gè)大胖子，沒有做好前期的市場(chǎng)調(diào)查及對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及防范。
在資金的運(yùn)用上，企業(yè)在盈利時(shí)，不注意資金的節(jié)約，過多將資金投入企業(yè)非生產(chǎn)性支出。一旦市場(chǎng)變化，生產(chǎn)資金緊缺時(shí)，資金卻無處可籌。
四、解決財(cái)務(wù)管理中存在問題的對(duì)策
1. 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度規(guī)范化和財(cái)務(wù)管理預(yù)算化
企業(yè)財(cái)務(wù)部門要按照現(xiàn)行法規(guī)制度的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)營(yíng)銷發(fā)展到哪里，財(cái)務(wù)管理的觸角就延伸到哪里。
其次，企業(yè)財(cái)務(wù)部門要在綜合考慮多方面因素的基礎(chǔ)上，圍繞目標(biāo)利潤(rùn)，認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)責(zé)任指標(biāo)體系。在每月制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，為避免出現(xiàn)預(yù)算的差異，還應(yīng)根據(jù)近期較為準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息資料及時(shí)修正財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門要按照財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強(qiáng)管理，定期檢查，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲措施，形成以財(cái)務(wù)制度為主對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的定性約束，以財(cái)務(wù)預(yù)算為主對(duì)經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行定量約束的格局。
2. 建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的成本管理機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益
財(cái)務(wù)部門要利用自身?yè)碛写罅坑嘘P(guān)成本核算信息的有利條件，運(yùn)用量本利分析法，合理測(cè)定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進(jìn)一步確定銷售價(jià)格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動(dòng)。同時(shí)，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。在產(chǎn)品核算方面要遵守重要性原則，對(duì)主要產(chǎn)品要詳細(xì)核算其成本構(gòu)成，并為生產(chǎn)部門提出改進(jìn)措施，對(duì)嚴(yán)重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做橫向?qū)Ρ�，把成本浪費(fèi)消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。
拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費(fèi)用、利潤(rùn)為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，通過考核績(jī)效促進(jìn)各部門工作效率的提高。財(cái)務(wù)部門不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本、責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡(jiǎn)化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。
3. 構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機(jī)制，在投資、籌資及分配活動(dòng)中發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的中心作用，提高資金營(yíng)運(yùn)效益
(1).在投資活動(dòng)中，建立資金投入效益的保證機(jī)制。企業(yè)財(cái)務(wù)部門要改變目前僅限于對(duì)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值信息進(jìn)行綜合處理的做法，多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動(dòng)研究市場(chǎng)，自覺參與企業(yè)投資項(xiàng)目的測(cè)算、論證�？紤]資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，分析比較項(xiàng)目的投資回報(bào)率，把好項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)。
(2).在籌資活動(dòng)中，建立活而不亂的資金循環(huán)機(jī)制。
①企業(yè)必須保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)，在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項(xiàng)目建設(shè)資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風(fēng)險(xiǎn)。避免企業(yè)的效益過多地分流于資金利息，提高企業(yè)償債能力，逐步把企業(yè)從“高負(fù)債一低效益一高占用’，的惡性循環(huán)中解脫出來。②規(guī)范企業(yè)的融資行為。財(cái)務(wù)部門務(wù)必保持良好的融資信譽(yù)，形成“借一還一借”的良性態(tài)勢(shì)，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業(yè)信用。
3.在財(cái)務(wù)成果分配活動(dòng)中，建立資金補(bǔ)償積累機(jī)制，抓好資金的后續(xù)管理。
(1)財(cái)務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多地分流到工資福利、非生產(chǎn)性投資等方面。(2)合理制定企業(yè)稅后利潤(rùn)分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業(yè)積累，促進(jìn)企業(yè)自我流動(dòng)發(fā)展，同時(shí)，企業(yè)要妥善處理好個(gè)人消費(fèi)與企業(yè)發(fā)展的問題。(3)財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真實(shí)施資本保全制度，監(jiān)督管理好資本金。
五、心得體會(huì)
本次調(diào)查，我與企業(yè)一起共同完成了財(cái)務(wù)的管理經(jīng)過，我們相互之間提出問題，解決問題，從實(shí)踐中來，經(jīng)過系統(tǒng)的理論指導(dǎo)后，在還原到實(shí)踐中去。我深深體會(huì)到了積累知識(shí)的重要性。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步改革，會(huì)計(jì)已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的一部分。如何規(guī)范民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，成為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)發(fā)展因有自身局限性所以更有待進(jìn)一步的探索。
【財(cái)務(wù)報(bào)銷調(diào)查報(bào)告2】
一、存在的問題
(一)原始憑證填寫不完整、不規(guī)范
在費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單上，一些欄目報(bào)銷人并沒有填寫或者填寫不完整。之所以會(huì)設(shè)置相應(yīng)的欄目，那肯定是有一定的依據(jù)，并且那些欄目是必須要填寫的。比如差旅費(fèi)報(bào)銷單上就會(huì)要求填寫出差的時(shí)間、地點(diǎn)以及出差理由等。填寫這些的目的就是需要讓除出差人以外的人能夠清晰地了解此次出差的緣由，由此來判斷此項(xiàng)差旅費(fèi)是否為真實(shí)。另外，有些單據(jù)上面有很明顯的涂改痕跡，一般會(huì)出現(xiàn)合計(jì)金額和大寫金額上。涂改和填寫不完整的原始憑證就會(huì)影響憑證記錄的真實(shí)性。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不明確
報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人對(duì)住宿標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等沒有概念，只是憑借印象填寫補(bǔ)助。這些現(xiàn)象在已報(bào)銷的憑證中并沒有反映，是因?yàn)槲覀冊(cè)趫?bào)銷前已經(jīng)對(duì)其進(jìn)行更正。
(三)附件不規(guī)范
部分發(fā)票的抬頭填寫的不是單位的全稱，而是“客戶”。購(gòu)買大批量的辦公用品或者是維修車輛的`時(shí)候，銷貨方(勞務(wù)方)提供的明細(xì)并沒有蓋章。
(四)發(fā)票不正規(guī)
這一點(diǎn)在檢查過程中并沒有發(fā)現(xiàn)，但是這也是容易出現(xiàn)的問題。特別是到外地出差。商家提供的一些發(fā)票憑借肉眼根本無法識(shí)別其真?zhèn)危荒艿顷懺摰貐^(qū)的稅務(wù)網(wǎng)站進(jìn)行查詢才能辨其真?zhèn)巍?/p>
(五)簽字不完整
部分原始憑證存在簽字不全的問題。按規(guī)定，報(bào)銷人必須在每張發(fā)票上簽寫自己的名字。如果該筆費(fèi)用的發(fā)生涉及兩人或兩人以上，陪同人員也需在發(fā)票的背面簽上自己的名字，以示參與陪同和證明費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性。
其次，有些費(fèi)用在報(bào)銷的時(shí)候，因領(lǐng)導(dǎo)出差無法簽字，則會(huì)事先電話告知領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)支付并說明事后補(bǔ)簽，但有時(shí)會(huì)因?yàn)槭虑樘s而忘記補(bǔ)簽，時(shí)間一久，就會(huì)疏漏對(duì)于該筆費(fèi)用的監(jiān)管。這一問題在本次的檢查中并未出現(xiàn)，但是也是需要財(cái)務(wù)人員重視的一個(gè)環(huán)節(jié)。
(六)審批手續(xù)滯后
該問題目前也沒有出現(xiàn)，但是也需要重視。比如領(lǐng)導(dǎo)干部出差前或者是單位有接待的情況下，沒有事先填寫各類審批單，導(dǎo)致辦公室人員不知曉其出差的理由和接待的對(duì)象。
(七)報(bào)銷手續(xù)不及時(shí)
報(bào)銷時(shí)，可以從領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)上來的原始憑證中看出，報(bào)銷的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間。有時(shí)甚至?xí)腥齻�(gè)月前發(fā)生的費(fèi)用，但是三個(gè)月后才進(jìn)行報(bào)銷
二、存在問題的原因分析
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷并不是每個(gè)人都會(huì)經(jīng)歷的，并且也不是天天會(huì)辦理。每個(gè)人都有各自的崗位職責(zé)，平時(shí)都有自己份內(nèi)的事需要處理，在對(duì)待這種每月一次，甚至可能是每年一次的報(bào)銷時(shí)，自然會(huì)存在不熟練不專業(yè)的情況。
2、雖然政府出臺(tái)了各種費(fèi)用管理辦法，但是領(lǐng)導(dǎo)干部并沒有時(shí)間去認(rèn)真閱讀，更談不上看透讀懂這些辦法。所以對(duì)管理辦法中規(guī)定的各種補(bǔ)助以及各種費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)都不能清晰的掌握。有些領(lǐng)導(dǎo)干部雖然了解各補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，但是對(duì)某些范圍不明確。比如報(bào)銷下鄉(xiāng)補(bǔ)助，遠(yuǎn)安城區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)是不予報(bào)銷的，但是對(duì)哪些鄉(xiāng)鎮(zhèn)屬于城區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)并沒有一定的概念。
3、對(duì)于一些發(fā)票和附件的問題，其主要原因都是因?yàn)槁闊０l(fā)票是因?yàn)槠湔鎮(zhèn)尾樵冞^于麻煩，必須登陸相關(guān)地區(qū)的稅務(wù)網(wǎng)站才能查詢，并且很多人并不認(rèn)為發(fā)票還會(huì)存在真假的問題，所以會(huì)忽略對(duì)發(fā)票的辨識(shí)。一些購(gòu)買辦公用品或者是維修的附件明細(xì)沒有蓋章，也是因?yàn)橛X得麻煩，而且誤認(rèn)為簽字就能體現(xiàn)簽單的真實(shí)，才會(huì)出現(xiàn)不蓋章的情況。
4、報(bào)銷不及時(shí)是因?yàn)橘M(fèi)用發(fā)生后，有些商家提供發(fā)票不及時(shí)，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)銷滯后;但有些則是因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)干部工作過于繁忙，且報(bào)銷金額較小的情況下，報(bào)銷的工作沒時(shí)間去處理，也并沒有將小金額的費(fèi)用放在心上，等有時(shí)間的時(shí)候，才發(fā)現(xiàn)一堆票據(jù)還沒有報(bào)銷。
三、意見和建議
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員政治學(xué)習(xí)，注意提升個(gè)人修養(yǎng);加強(qiáng)理論與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，不斷充實(shí)自己，將政府和財(cái)政出臺(tái)的各種管理辦法學(xué)精吃透。對(duì)于模棱兩可或者不明白的政策和辦法，在第一時(shí)間咨詢清楚，并傳達(dá)到位。
2、加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的培訓(xùn)力度。應(yīng)當(dāng)把財(cái)務(wù)管理知識(shí)、財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)納入理論學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的重要內(nèi)容。也可將管理制度做成ppt，發(fā)至各股室，領(lǐng)導(dǎo)干部自行學(xué)習(xí)。如遇到問題，可隨時(shí)與財(cái)務(wù)人員溝通、探討。
3、加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)管力度。要通過多種形式有針對(duì)性的開展警示教育，幫助領(lǐng)導(dǎo)干部克服盲目心態(tài)和僥幸心理，筑牢反腐倡廉思想道德防線。
4、加大對(duì)查出問題的整改力度。要定期或者不定期的對(duì)發(fā)生過的費(fèi)用進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。并將發(fā)生的問題整理成案例，以免下次遇到同樣的問題還是沒有改進(jìn)。
【財(cái)務(wù)報(bào)銷調(diào)查報(bào)告】相關(guān)文章：
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度08-19
報(bào)銷財(cái)務(wù)制度05-24
財(cái)務(wù)請(qǐng)款報(bào)銷制度12-13
德國(guó)高校如何財(cái)務(wù)報(bào)銷05-12