別讓中小企業(yè)成為被融資遺忘的角落

別讓中小企業(yè)成為被融資遺忘的角落

創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)：　　策劃人手記
　　目前，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。但由于受主客觀因素的影響，中小企業(yè)發(fā)展中的資金需求很難得到有效滿足，“融資難”是當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展中最突出的矛盾之一，從而影響了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。針對目前中小企業(yè)融資難、金融服務(wù)滯后的現(xiàn)狀，各級部門必須改革現(xiàn)行信貸管理方式，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，突出信貸重點，改進(jìn)金融服務(wù)，優(yōu)化內(nèi)外部環(huán)境，從而進(jìn)一步推動中小企業(yè)乃至整個國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。本期《區(qū)域縱橫》周刊組織了一組這方面的稿件，請給予關(guān)注。
　　最近，記者在采訪調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，多年來縣域融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，許多地方中小企業(yè)長期成為被融資租賃業(yè)務(wù)遺忘的角落。
　　“零”記錄絕非偶然
　　據(jù)調(diào)查，縣域融資租賃“無人才、無標(biāo)的、無機構(gòu)、無政策”的“四無”現(xiàn)象特別突出，縣域融資租賃“零”記錄實屬必然。
　　租賃決策的全面分析涉及法律、金融、保險、稅務(wù)、會計和財務(wù)管理等諸多方面，財務(wù)決策相對比較復(fù)雜。據(jù)對陜西省某縣縣域50位財務(wù)人員調(diào)查，94%的財務(wù)人員不知道什么是融資租賃，了解這方面知識的僅占4%；能進(jìn)行相關(guān)財務(wù)分析的只有2%，縣域融資租賃方面的人才狀況和工作環(huán)境讓人吃驚。
　　調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前大多數(shù)出租人將租賃資產(chǎn)鎖定為房屋和土地等不動產(chǎn)，以外資為主的機械設(shè)備類融資租賃公司市場主要定位于大城市和大企業(yè)。2000年前后批準(zhǔn)設(shè)立的12家融資租賃公司，目前能持續(xù)經(jīng)營的也僅有6家，長達(dá)7年之久再沒有新批過一家融資租賃公司。很顯然，縣域租賃標(biāo)的及專業(yè)機構(gòu)異常匱乏，融資租賃市場難以啟動。
　　特別是稅法等宏觀政策瓶頸，限制了融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，我國稅法不承認(rèn)融資租賃具有“租賃”的性質(zhì)，將其作為分期付款購買交易處理，繳納所得稅時“租金不得扣除”等規(guī)定是融資租賃難以廣泛開展的根本原因。2004年，一家國外機構(gòu)對中國的租賃市場環(huán)境按照國際慣例進(jìn)行嚴(yán)格的考核。在11項考察指標(biāo)中，只有所有權(quán)一項可以接受，有七項需要改進(jìn)，稅務(wù)、收回設(shè)備程序和資產(chǎn)登記三項需徹底評估并做必要修正。事實上，融資行業(yè)稅負(fù)的確較重，以廣泛開展的飛機租賃行業(yè)應(yīng)納稅為例：33%所得稅、1%進(jìn)口關(guān)稅、17%進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、5%的營業(yè)稅、0.03%的買飛機印花稅和0.1%的租賃協(xié)議印花稅，而且進(jìn)口稅在開始一次計收，企業(yè)幾乎沒有盈利機會。
　　縣域融資租賃急需提速
　　中小企業(yè)“融資難”是當(dāng)前縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最突出的矛盾之一，融資租賃是緩解這一矛盾的關(guān)鍵所在。因此，要盡快采取措施，努力推動縣域融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展。
 　降低準(zhǔn)入門檻，增加機構(gòu)幅射縣域經(jīng)濟(jì)。目前國內(nèi)從事融資租賃業(yè)務(wù)的主要有銀監(jiān)會監(jiān)管的金融租賃公司和商務(wù)部批準(zhǔn)的中外合資及外資融資租賃兩類公司，且準(zhǔn)入條件較高。如外資租賃公司最低注冊資本金為1000萬美元，銀監(jiān)會新的《金融租賃公司管理辦法》中1億元的注冊資本雖較原辦法5億元有所降低，但提出必須滿足8%的資本充足率要求，以及規(guī)定只有符合資質(zhì)要求的商業(yè)銀行、租賃公司、大型設(shè)備制造商及其他銀監(jiān)會認(rèn)可的金融機構(gòu)才能成為主要出資人，并要求銀行出資額占擬設(shè)金融租賃公司注冊資本50%以上，事實上只有商業(yè)銀行才具備主要出資人的條件，把一般性企業(yè)擋在了融資租賃的大門外。因而，新辦法與商務(wù)部《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》相關(guān)條款相比，新牌照對于廠商和境外機構(gòu)都沒有吸引力。
　　創(chuàng)造更為寬松的監(jiān)管環(huán)境，統(tǒng)一監(jiān)管部門。目前中外合資和外商獨資租賃公司已近70家，2006年合計新增租賃業(yè)務(wù)規(guī)模近200億元；而金融租賃業(yè)務(wù)量繼續(xù)下滑，2006年新增業(yè)務(wù)規(guī)模不到50億元。12家融資租賃公司的經(jīng)歷已經(jīng)證實，融資租賃行業(yè)只是服務(wù)貿(mào)易行業(yè)，并不是融資機構(gòu)，統(tǒng)一監(jiān)管部門勢在必行。
　　完善融資租賃相關(guān)的法規(guī)政策體系。加大對融資租賃的財稅支持，從資金、稅收、保費、抵質(zhì)押登記、信息共享等方面加大政策支持力度。借鑒美國等西方國家相關(guān)經(jīng)驗，改變目前稅收政策下租賃業(yè)的不公平待遇，尤其要降低融資租賃公司的所得稅率，使租賃公司能夠生存。
　　銀行系融資租賃試點應(yīng)向中西部、農(nóng)村地區(qū)傾斜。目前，銀監(jiān)會正在積極推進(jìn)融資租賃試點工作，建行、工行、交行、民生和招行五家銀行已獲得租賃牌照。建議融資租賃的試點多向中西部和農(nóng)村地區(qū)傾斜，充分利用銀行現(xiàn)有的網(wǎng)點優(yōu)勢開辦融資租賃業(yè)務(wù)。選擇少數(shù)市、縣作為試點，為融資租賃業(yè)務(wù)在縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展積累經(jīng)驗。同時，鼓勵有勢力的制造商在西部開辦融資租賃公司，通過融資租賃緩解中小企業(yè)融資難，帶動縣域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。 
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