Q： 假設(shè)你作為SAP的顧問，請介紹SAP系統(tǒng)中統(tǒng)馭科目的用處。

A: 統(tǒng)馭科目（reconciliation account）指的就是將明細(xì)科目歸集起來的意思。

系統(tǒng)總帳科目表中包括統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目是與應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊、固定資產(chǎn)模塊有關(guān)的，其中長、短期借款運(yùn)用了應(yīng)付模塊的功能，也成為了統(tǒng)馭科目。

假設(shè)用戶在Customer Master Data設(shè)定錯(cuò)誤，將Reconciliation Account輸入錯(cuò)誤， 作為顧問如何將系統(tǒng)的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)調(diào)整正確？利用統(tǒng)馭科目的修改功能.

在實(shí)際業(yè)務(wù)過程，我們可能會(huì)發(fā)生統(tǒng)馭科目選用錯(cuò)誤，此時(shí)就要用到統(tǒng)馭科目的變更功能。如客戶A的統(tǒng)馭科目被誤選為11310101，并有一筆分錄輸入，假設(shè)為1000元，此時(shí)的總帳科目11310101就有1000元余額，事后發(fā)現(xiàn)用錯(cuò)統(tǒng)馭科目，為此在此客房的主數(shù)據(jù)中更改統(tǒng)馭科目假設(shè)為113102101（注意這并不會(huì)更改已過入11310101的'1000元），更改完畢后，至月末（假設(shè)本月只有一筆分錄及余額為1000元）運(yùn)行客戶重組程序，系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生借：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310199（系11310101
的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000，在報(bào)表層次上11310101與11310199被安排在一行后余額變?yōu)?/span>0，11310201與11310299被安排在一行后余額變?yōu)?/span>1000，這樣在報(bào)表層次就將由于選錯(cuò)統(tǒng)馭科目而產(chǎn)生的錯(cuò)誤糾正了。第二個(gè)月初，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)運(yùn)行相反的調(diào)整分錄，借：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000。直到選錯(cuò)統(tǒng)馭科目的金額被支付出去后，才不需運(yùn)行上述程序。

Q: 請介紹下如果你需要批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)，比如從EXCEL或FLAT文件選擇導(dǎo)入總帳科目主數(shù)據(jù)的時(shí)候，你會(huì)選擇哪些方法？

A: LSMW Legacy System Migration Workbench（詳情請參考一份關(guān)于在LSMW上創(chuàng)建錄屏程序 并且記錄Variant和Screen Record的帖子）， CATT和ECATT (CATT的對(duì)應(yīng)T-CODE到ECC版本5.0后沒有了，變成了ECATT), 以及BDC 批量數(shù)據(jù)導(dǎo)入程序。

Q: 請簡單介紹一下SAP內(nèi)現(xiàn)金流管理的方法？

A: 在SAP中，對(duì)于現(xiàn)金流量表的編制是采用公式的方式計(jì)算而出的。

如經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是通過當(dāng)年銷售收入+應(yīng)收帳款的期初數(shù)—應(yīng)收帳款的期末數(shù)+預(yù)收帳款的期末數(shù)—預(yù)收帳款的期初數(shù)等公式計(jì)算而出，但是我們知道該公司對(duì)于企業(yè)的正常業(yè)務(wù)來說是有效的，但現(xiàn)代社會(huì)中，非貨幣性交易及債務(wù)重組的業(yè)務(wù)時(shí)有發(fā)生，這部份交易是不與現(xiàn)金流轉(zhuǎn)有關(guān)的，但同樣在減少諸如應(yīng)收帳款的金額，故在利用公式來推導(dǎo)現(xiàn)金流量表時(shí)，尚需加入某些因素，即經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應(yīng)為當(dāng)年度產(chǎn)生的銷售收入+應(yīng)收帳款的期初數(shù)--應(yīng)收帳款的期末數(shù)+預(yù)收帳款的期末數(shù)—預(yù)收帳款的期初數(shù)+當(dāng)期收回前期核銷的壞帳—以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)而減少的應(yīng)收帳款—當(dāng)期核銷的壞帳，由于新增的因素在報(bào)表層次是如無法體現(xiàn)的（報(bào)表的應(yīng)收帳款期末數(shù)是結(jié)果），故利用未調(diào)整前的公式計(jì)算出的現(xiàn)金流量表是不準(zhǔn)確的。尚有現(xiàn)金流量表的某些項(xiàng)目是不能用公司來計(jì)算的，如購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金需根據(jù)有關(guān)科目分析確定等。因此，利用控制模塊的某些道理來完成現(xiàn)金流量表的編制。比如，在輸入憑證時(shí)，初級(jí)成本要素被要求分配一個(gè)成本中心，實(shí)際上這成本中心是在歸集有關(guān)初級(jí)成本要素及金額。那能不能在憑證輸入時(shí)，凡與現(xiàn)金流動(dòng)有關(guān)的金額都被分配一個(gè)現(xiàn)金流量表中的項(xiàng)目，如當(dāng)借：現(xiàn)金1000貸：客戶1000時(shí)，在行項(xiàng)目中現(xiàn)金應(yīng)分配給“銷售商品、提供勞務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金”，又如當(dāng)借：費(fèi)用2000貸：現(xiàn)金2000，則在行項(xiàng)目中這2000元就應(yīng)分配至“支付職工以及為職工支付現(xiàn)金”等.

   具體操作步驟如下:

Q: 描述一下財(cái)務(wù)以及管理會(huì)計(jì)在月末關(guān)帳時(shí)需要做哪些工作?

A: 參見本博一篇關(guān)于月關(guān)帳的Blog.包含CO/FI/MM/PP/SD

Q: 如果作為國內(nèi)一家子公司，需要使用保留目前的用戶習(xí)慣(滿足國內(nèi)GAAP的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn))，同時(shí)又可以滿足INT全球帳套的帳套合并?在SAP中如何實(shí)現(xiàn)?

A: 假設(shè)該公司的Company Code 是1000,出國內(nèi)報(bào)表使用帳套是CACN，和總公司合并的時(shí)候，總公司帳套是INT 則在SPRO設(shè)定Chart Of Account分配的時(shí)候設(shè)置如 : Chart Of Account : INT /[ Country Legacy Group : CACN ].

   其實(shí)在設(shè)定該公司下的GL主數(shù)據(jù)的時(shí)候就有該選項(xiàng)了。