快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理的問(wèn)題與對(duì)策論文
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摘要：隨著快速消費(fèi)品行業(yè)的不斷發(fā)展，快速消費(fèi)品企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)及管理工作越來(lái)越重視。本文介紹了信用管理的重要性，以及當(dāng)前快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題，提出了一系列的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理工作有著重要意義。
關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；快速消費(fèi)品；信用風(fēng)險(xiǎn)；
隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的信用管理越來(lái)越被人們所重視，尤其是金融危機(jī)發(fā)生后，廣大學(xué)者專(zhuān)家普遍認(rèn)為金融危機(jī)就是信用危機(jī)，并且當(dāng)今社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是一種信用交易的信用經(jīng)濟(jì)。企業(yè)通過(guò)建立信用管理體系，提升企業(yè)的信用形象以及信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金正常流入，進(jìn)而保持企業(yè)信用經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行。
一、信用管理在快速消費(fèi)品企業(yè)中的重要性
隨著人民生活水平的不斷提升，我國(guó)各類(lèi)快速消費(fèi)品市場(chǎng)迅速增長(zhǎng)，使得快速消費(fèi)品的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。同時(shí)，超市、便利店以及大賣(mài)場(chǎng)等零售渠道的擴(kuò)張進(jìn)一步推動(dòng)了快速消費(fèi)品市場(chǎng)的增長(zhǎng)。各企業(yè)都希望在快速消費(fèi)品市場(chǎng)中提升市場(chǎng)占有率和影響力，往往會(huì)采取賒賬銷(xiāo)售的方式，為客戶(hù)提供信用額度和信用賬期。但是由于快速消費(fèi)品企業(yè)的客戶(hù)具有覆蓋面廣、數(shù)量多、銷(xiāo)售渠道多樣化的特點(diǎn)，需要針對(duì)不同性質(zhì)的客戶(hù)提供不同程度的信用，對(duì)于企業(yè)信用管理提出了更高的要求。
二、快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┢髽I(yè)內(nèi)控制度不完善。
快速消費(fèi)品行業(yè)多采用賒銷(xiāo)的方式進(jìn)行銷(xiāo)售，建立完善的信用管理制度不僅可以對(duì)應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)的審批嚴(yán)格控制，還有助于款項(xiàng)的及時(shí)回收，減少壞賬死賬。目前我國(guó)快速消費(fèi)品企業(yè)的信用管理有待完善，部分企業(yè)缺乏相應(yīng)的管理制度，導(dǎo)致企業(yè)壞賬較多，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。
（二）缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理。
目前，部分快速消費(fèi)品企業(yè)缺乏完善的信用評(píng)級(jí)制度，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度不健全。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)對(duì)于客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及國(guó)家政策不清楚，從而錯(cuò)誤地估計(jì)了客戶(hù)的信用等級(jí)，給企業(yè)造成了嚴(yán)重的損失。
�。ㄈ﹩T工缺乏信用管理意識(shí)。
在快速消費(fèi)品行業(yè)中，部分企業(yè)信用額度的控制權(quán)主要是在銷(xiāo)售部門(mén)中，而銷(xiāo)售人員的績(jī)效與銷(xiāo)售目標(biāo)直接掛鉤，這就導(dǎo)致銷(xiāo)售人員為了增加銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，盲目地給予客戶(hù)過(guò)大的信用額度，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，容易產(chǎn)生壞賬，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，各部門(mén)之間的職責(zé)不明確，審批流程不規(guī)范，人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，不利于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控。
三、快速消費(fèi)品企業(yè)加強(qiáng)信用管理的對(duì)策
�。ㄒ唬⿵�(qiáng)化客戶(hù)資信管理。
快速消費(fèi)品企業(yè)的客戶(hù)具有數(shù)量多、層次多、渠道多等特點(diǎn)，對(duì)客戶(hù)資信管理工作就顯得尤為重要。同時(shí)，隨著時(shí)間的推移，客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況都會(huì)發(fā)生細(xì)微的變化，需要企業(yè)對(duì)客戶(hù)信用實(shí)時(shí)更新，以應(yīng)對(duì)異常情況下的風(fēng)險(xiǎn)管理。完善的客戶(hù)資信管理系統(tǒng)，需要將客戶(hù)的基本信息進(jìn)行匯總，包括：客戶(hù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表身份證、開(kāi)戶(hù)行證明等。另外，還需要對(duì)客戶(hù)的付款習(xí)慣、對(duì)賬記錄以及重大事件等進(jìn)行記錄，并更新到客戶(hù)檔案中，有助于客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，還可以通過(guò)司法部門(mén)和媒體機(jī)構(gòu)等獲得客戶(hù)資信方面的內(nèi)容，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶(hù)也可以委托專(zhuān)業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行調(diào)查，并將報(bào)告存檔。通過(guò)多種渠道獲取客戶(hù)全面的信用信息，能夠極大地降低企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬，提升企業(yè)利益。
�。ǘ┙∪谛艠I(yè)務(wù)管理體系。
部分快速消費(fèi)品企業(yè)中銷(xiāo)售部門(mén)掌握著信用額度的分配，容易發(fā)生銷(xiāo)售人員為了完成銷(xiāo)售目標(biāo)，盲目分配信用額度給客戶(hù)，使得企業(yè)在運(yùn)行活動(dòng)中，存在了較大的漏洞，容易造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。一是需要建立相對(duì)獨(dú)立的信用管理部門(mén)，建立健全信用額度申請(qǐng)和審批流程，通過(guò)規(guī)范的工作流程，明確各部門(mén)職責(zé)和權(quán)限，進(jìn)而有效降低信用額度發(fā)放所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中，信用管理部門(mén)經(jīng)理可以由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任。在實(shí)際信用額度審批過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)不同的額度制定不同的審批權(quán)限，例如：信用額度在10萬(wàn)以?xún)?nèi)的，可以直接由區(qū)域經(jīng)理和信用管理部門(mén)經(jīng)理審批，并在財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行備案，審批流程要控制在2個(gè)工作日之內(nèi)；而對(duì)于信用額度在10萬(wàn)元以上的，則應(yīng)由區(qū)域經(jīng)理審批，再由信用管理部門(mén)經(jīng)理審批，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批，審批流程應(yīng)控制在5個(gè)工作日內(nèi)。同信用額度審批流程相類(lèi)似，信用天數(shù)也應(yīng)結(jié)合客戶(hù)的資信信息進(jìn)行審批工作。二是快速消費(fèi)品企業(yè)要建立信用擔(dān)保制度，對(duì)于信用金額較大或信用天數(shù)較長(zhǎng)的，要求客戶(hù)提供相應(yīng)的抵押擔(dān)保，抵押物一般為房產(chǎn)。由法務(wù)部門(mén)或第三方專(zhuān)業(yè)人員對(duì)客戶(hù)提供的房產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，然后在評(píng)估額的60%～80%內(nèi)給予信用額度。三是企業(yè)應(yīng)定期回顧客戶(hù)信用情況，對(duì)于出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不正常的客戶(hù)，或抵押物價(jià)值變化等情況，及時(shí)調(diào)整或取消客戶(hù)的信用額度。
（三）建立往來(lái)款項(xiàng)跟蹤系統(tǒng)。
信用額度的授予最終會(huì)轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款的收回直接影響企業(yè)信用銷(xiāo)售活動(dòng)所帶來(lái)的利潤(rùn)。應(yīng)收賬款的管理工作是快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理成功的重要一環(huán)。為了便于往來(lái)款項(xiàng)的管理，企業(yè)應(yīng)建立信息化系統(tǒng)，從訂單開(kāi)始，通過(guò)信用管理模塊進(jìn)行信用額度和信用天數(shù)分配管理，對(duì)訂單進(jìn)行管控，跟蹤應(yīng)收賬款生成、發(fā)票開(kāi)具情況以及款項(xiàng)回收等，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)往來(lái)款的跟蹤管理。
企業(yè)要建立應(yīng)收款對(duì)賬制度，定期與客戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬工作，特別是信用客戶(hù)應(yīng)要求每月對(duì)賬。對(duì)賬單由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行編制，客戶(hù)核對(duì)后簽字確認(rèn)，并及時(shí)返回企業(yè)。財(cái)務(wù)部門(mén)回收后整理歸檔，客戶(hù)未返回或客戶(hù)反映余額不符的反饋給銷(xiāo)售部門(mén)跟進(jìn)處理。如果應(yīng)收款發(fā)生了訴訟糾紛，對(duì)賬單是一項(xiàng)有效證據(jù)。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)員工信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
快速消費(fèi)品企業(yè)的客戶(hù)出現(xiàn)拖欠、賴(lài)賬以及破產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流和穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，客戶(hù)拖欠貨款現(xiàn)象普遍存在，使得銷(xiāo)售或財(cái)務(wù)等員工習(xí)以為常，認(rèn)為其是一種正�，F(xiàn)象，沒(méi)有意識(shí)到客戶(hù)拖欠貨款所帶來(lái)的隱性損失。另外，客戶(hù)賴(lài)賬和破產(chǎn)現(xiàn)象的發(fā)生是銷(xiāo)售人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的具體表現(xiàn)，是銷(xiāo)售人員為了達(dá)到銷(xiāo)售目標(biāo)，而忽視了賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)，所造成的后果。
提升員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)一是通過(guò)培訓(xùn)宣貫的方式，使員工深入了解信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和危害。二是傳授員工如何識(shí)別、如何評(píng)估以及如何應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，從而降低賒銷(xiāo)信用所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)文化，成為員工工作過(guò)程中的指導(dǎo)思想和準(zhǔn)則。四是針對(duì)不同員工的職能和層級(jí)，制定不同側(cè)重點(diǎn)的培訓(xùn)，有助于員工信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)。對(duì)于應(yīng)收賬款金額較大的企業(yè)，可以將應(yīng)收賬款的收回設(shè)為銷(xiāo)售人員的考核KPI，以增加銷(xiāo)售人員的關(guān)注。
四、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，信用管理的成功與否將直接影響快速消費(fèi)品企業(yè)的健康發(fā)展。企業(yè)需要健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在業(yè)務(wù)開(kāi)展之初，先對(duì)客戶(hù)資信情況進(jìn)行分析和評(píng)估，再進(jìn)行業(yè)務(wù)管理，分配相應(yīng)的信用額度和天數(shù)，使用房產(chǎn)的抵押擔(dān)保降低風(fēng)險(xiǎn)，最后是要做好應(yīng)收賬款的管理跟蹤工作，實(shí)現(xiàn)全程信用管理。此外，強(qiáng)化企業(yè)員工信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)工作，使員工具備識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防等技能，再建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)考核制度，能夠?qū)T工風(fēng)險(xiǎn)控制成效進(jìn)行考核，有助于員工固化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
五、參考文獻(xiàn)
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