關(guān)于保險(xiǎn)制度論文(通用6篇)
在充滿活力，日益開放的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編收集整理的關(guān)于保險(xiǎn)制度論文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
關(guān)于保險(xiǎn)制度論文1
一、中國建立長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的必要性
建立長期護(hù)理保險(xiǎn)制度，不僅是滿足養(yǎng)老服務(wù)需求、應(yīng)對人口老齡化的需要，也是促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的需要，更是加快社會建設(shè)、讓社會發(fā)展成果更多更好地惠及全體人民的需要。
人口老齡化導(dǎo)致長期護(hù)理需求快速增長，迫切需要對養(yǎng)老護(hù)理進(jìn)行制度性安排。第六次人口普查結(jié)果顯示，中國60歲及以上老年人口中，生活不能自理的比例約為2. 95%，身體不健康但生活能自理的比例約為13. 90%，其他為身體健康或基本健康。以此結(jié)合60歲及以上老年人口數(shù)量，可以推算出20xx年人口普查時(shí)不能自理的老年人口約為523. 4萬人。據(jù)預(yù)測，由于老齡化和高齡化的影響，不能自理老年人口將在20xx年突破600萬人，20xx年左右突破1000萬人，20xx年突破1500萬人，20xx年達(dá)到1876萬人左右。
二、中國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度應(yīng)具備的基本特征
根據(jù)長期護(hù)理保險(xiǎn)制度實(shí)施的國際經(jīng)驗(yàn)和中國社會保險(xiǎn)制度的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，中國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度應(yīng)該是一個(gè)統(tǒng)一的福利性、普惠性、強(qiáng)制性社會保障制度，旨在為國民提供標(biāo)準(zhǔn)化的基本護(hù)理保障。具體來說，應(yīng)該具備以下幾個(gè)特征。
(1)統(tǒng)一性。中國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度應(yīng)該是一個(gè)全國統(tǒng)一的制度，即在全國不分城鄉(xiāng)、不分地區(qū)采取相同的制度框架。“碎片化”發(fā)展是中國社會保障制度建設(shè)的一大弊端，多年來飽受垢病。一直以來，無論是我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還是醫(yī)療保險(xiǎn)制度，都存在著人群分割和地區(qū)分割。這使得制度的并軌和整合己經(jīng)成為當(dāng)前社會保障制度改革的重要任務(wù)。長期護(hù)理保險(xiǎn)制度作為一種新的社會保障制度，要避免出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展過程中的人群有別、先城后鄉(xiāng)等情況，就要從制度建立之初就實(shí)施統(tǒng)一的制度，避免再走彎路。
(2)福利性。中國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度必須具備一定的社會再分配性質(zhì)，必須有部分資金來源于公共財(cái)政，以承擔(dān)長期護(hù)理保險(xiǎn)中的托底功能。公共財(cái)政投入主要是通過政府補(bǔ)貼的形式，對部分低收入困難群體的參保和使用服務(wù)進(jìn)行補(bǔ)貼，確保低收入群體可以參與到制度中來，并確保他們可以享受到護(hù)理服務(wù)。對長期護(hù)理進(jìn)行公共投入是發(fā)達(dá)國家的普遍做法，世界上建立了長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的國家大多在制度籌資機(jī)制中將公共投入作為重要資金來源。如日本長期護(hù)理保險(xiǎn)制度規(guī)定，在使用者承擔(dān)10%后，剩余部分由保費(fèi)和“公費(fèi)”各承擔(dān)50%。
(3)普惠性。中國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度應(yīng)該成為一項(xiàng)廣覆蓋的制度。廣覆蓋一直是中國在養(yǎng)老、醫(yī)療領(lǐng)域的社會保障制度所追求的目標(biāo)，同樣也應(yīng)該成為長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的目標(biāo)。長期護(hù)理保險(xiǎn)制度建立后，作為一項(xiàng)基本的社會保障制度，應(yīng)盡可能惠及全體人民。所有參保人員特別是老年人，只要是在需求評估過程中確認(rèn)其符合長期護(hù)理保險(xiǎn)支付條件，都應(yīng)該被納入保險(xiǎn)支付范圍，尤其是要盡量將廣大農(nóng)村老年人納入保障范圍。
三、中國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的模式選擇
(一)覆蓋人群
根據(jù)醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋范圍確定長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的覆蓋面是國際上的普遍做法。德國要求各類醫(yī)療保險(xiǎn)的投保人都要參加護(hù)理保險(xiǎn)，日本要求40歲以上的各類醫(yī)療保險(xiǎn)參保人必須同時(shí)參加護(hù)理保險(xiǎn)，而韓國則要求20歲以上的國民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人同時(shí)也是護(hù)理保險(xiǎn)參保人。有研究建議，中國可實(shí)行“護(hù)理保險(xiǎn)跟從醫(yī)療保險(xiǎn)”的原則，參保人為18-65歲國民。但這一年齡范圍與中國目前的醫(yī)療保險(xiǎn)制度并不銜接。
(二)籌資機(jī)制
政府補(bǔ)貼、保險(xiǎn)繳費(fèi)和使用者負(fù)擔(dān)共同成為護(hù)理保險(xiǎn)制度的籌資來源，是其他國家在實(shí)施長期護(hù)理保險(xiǎn)制度時(shí)通常采用的做法，如荷蘭、日本、韓國等均采取了這種籌資模式。在不同國家的籌資機(jī)制安排中，政府補(bǔ)貼、保險(xiǎn)繳費(fèi)和使用者負(fù)擔(dān)比例有所不同。德國政府補(bǔ)貼在33. 3%以上，日本約為45%，韓國約為20%。使用者負(fù)擔(dān)一般不超過20%，如日本使用者負(fù)擔(dān)約10%，韓國的機(jī)構(gòu)服務(wù)使用者個(gè)人負(fù)擔(dān) 20%，居家服務(wù)使用者個(gè)人負(fù)擔(dān)巧%。但有不少研究認(rèn)為，韓國使用者的負(fù)擔(dān)過重。
(三)需求評估
護(hù)理需求分級和評估制度是長期護(hù)理保險(xiǎn)制度運(yùn)行的關(guān)鍵一環(huán)，是確定保險(xiǎn)給付的條件。所有實(shí)施長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的國家均建立了相應(yīng)的需求分級和評估制度。如德國將長期護(hù)理需求分為三個(gè)等級，由德國醫(yī)療保險(xiǎn)基金的醫(yī)療審查委員會組織評估;日本則將其分為七個(gè)等級，由地方護(hù)理認(rèn)定審查委員會組織評估;韓國將其分為三個(gè)等級，由等級判定委員會組織評估。
四、結(jié)論與討論
隨著人口老齡化程度的不斷加深和護(hù)理需求的日益增長，建立長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的必要性也日益增強(qiáng)。根據(jù)實(shí)施長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的國際經(jīng)驗(yàn)和中國建立社會保險(xiǎn)制度的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，中國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度應(yīng)該是一個(gè)統(tǒng)一的福利性、普惠性、強(qiáng)制性社會保障制度，旨在為國民提供標(biāo)準(zhǔn)化的基本護(hù)理保障。其框架大體如下:以各類醫(yī)療保險(xiǎn)參保人群作為其覆蓋人群，即參照目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋范圍，將大部分在職人員和全部老年人納入?yún)⒈７秶?建立政府補(bǔ)貼、保險(xiǎn)繳費(fèi)和使用者負(fù)擔(dān)三源合一的籌資機(jī)制;建立全國統(tǒng)一的護(hù)理需求分級和評估制度;實(shí)施實(shí)物支付、現(xiàn)金支付和混合支付相結(jié)合的保險(xiǎn)給付。但是，基于中國目前護(hù)理服務(wù)和養(yǎng)老服務(wù)體系的發(fā)展?fàn)顩r，要實(shí)施好長期護(hù)理保險(xiǎn)制度，還必須進(jìn)行一系列配套的制度改革和建設(shè)。一是進(jìn)行養(yǎng)老護(hù)理機(jī)構(gòu)的分級與分類。
實(shí)施長期護(hù)理保險(xiǎn)制度后，要將養(yǎng)老機(jī)構(gòu)作為實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)護(hù)理的主要力量，為此，必須建立與長期護(hù)理保險(xiǎn)制度發(fā)展相適應(yīng)的機(jī)構(gòu)服務(wù)供給機(jī)制。首先，必須對現(xiàn)有的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)功能進(jìn)行調(diào)整，推動(dòng)大部分養(yǎng)老機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”，向護(hù)理型的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變;其次，要建立一批專業(yè)性的護(hù)理機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的功能性分類和層次性分級，即不同的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)具備提供不同等級護(hù)理服務(wù)的能力，實(shí)現(xiàn)服務(wù)的專業(yè)化和層次性。如日本長期護(hù)理保險(xiǎn)制度中，將機(jī)構(gòu)服務(wù)分為設(shè)施服務(wù)、護(hù)理老人保健設(shè)施服務(wù)、護(hù)理療養(yǎng)型醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)等三類。二是制定護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)包括服務(wù)提供標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)兩類。服務(wù)提供標(biāo)準(zhǔn)是指長期護(hù)理保險(xiǎn)制度中需要對不同等級的服務(wù)給付確定相應(yīng)的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)(如服務(wù)幾小時(shí))、內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)(服務(wù)什么)、水平標(biāo)準(zhǔn)(怎樣服務(wù))。服務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是指單位時(shí)間內(nèi)使用某一內(nèi)容、某一水平服務(wù)應(yīng)支付的服務(wù)費(fèi)用。制定護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的目的是，通過將護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，保險(xiǎn)受益人可根據(jù)評估結(jié)果事先了解自己可得到怎樣的服務(wù)給付，而服務(wù)提供者則可事先了解自己應(yīng)該提供怎樣的服務(wù)，以及提供該服務(wù)可以得到怎樣的報(bào)酬。三是制定護(hù)理產(chǎn)品目錄。長期護(hù)理保險(xiǎn)服務(wù)給付還應(yīng)包括一些護(hù)理產(chǎn)品的使用。在長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的實(shí)施過程中，應(yīng)該通過制定護(hù)理產(chǎn)品目錄的形式，明確服務(wù)給付包含哪些護(hù)理用品，每類用品允許使用哪些品牌的產(chǎn)品，其價(jià)格幾何、費(fèi)用如何分擔(dān)等。護(hù)理產(chǎn)品目錄有利于護(hù)理利用者和提供者選用合適的護(hù)理產(chǎn)品，引導(dǎo)雙方合理利用護(hù)理資源。
關(guān)于保險(xiǎn)制度論文2
摘要：
我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在不斷完善的過程中仍存在一定問題。本文在文獻(xiàn)搜集、定性分析的基礎(chǔ)上，對我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問題及原因進(jìn)行分析，并認(rèn)為我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)在制度結(jié)構(gòu)體系、統(tǒng)籌結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)公平性以及群體的繳費(fèi)能力等方面進(jìn)行制度完善，以實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度初衷。
關(guān)鍵詞：
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)體系；制度公平性；制度差異；繳費(fèi)能力
一、我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題
（一）制度結(jié)構(gòu)體系復(fù)雜，政府企業(yè)職責(zé)不清
我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立之初，制度結(jié)構(gòu)體系較為復(fù)雜，包括了機(jī)關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；城鎮(zhèn)居民、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)四部分�？梢钥吹�，相較于四部分制度結(jié)構(gòu)體系，我國目前的制度結(jié)構(gòu)體系有了更進(jìn)一步的整合，具體分為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。制度整合使得制度實(shí)施以及針對制度的管理都更加具有效率，并且可持續(xù)性較高。但是，目前制度機(jī)構(gòu)體系仍存在一定問題，且政府與企業(yè)的職責(zé)劃分不清。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，尤其是基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，作為保障居民老年生活的基本制度安排，應(yīng)當(dāng)為全體老年人提供充足且具有較高公平性的養(yǎng)老保險(xiǎn)。但現(xiàn)有制度結(jié)構(gòu)體系，將社會群體進(jìn)行區(qū)分，實(shí)施不同的制度安排，在一定程度上影響了基礎(chǔ)養(yǎng)老金的公平性。在職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金由企業(yè)繳費(fèi)形成的社會統(tǒng)籌部分構(gòu)成，為強(qiáng)制性的制度安排；而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度屬于非強(qiáng)制性的。同時(shí)由于主要由個(gè)人繳費(fèi)形成基金積累，由國家財(cái)政進(jìn)行支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的保障水平相對較低。因此從制度結(jié)構(gòu)體系角度看，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的結(jié)構(gòu)分化，違背了制度的公平性。在兩個(gè)不同制度內(nèi)部，可以看到政府與企業(yè)、個(gè)人的責(zé)任劃分不明確。職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分過分強(qiáng)調(diào)企業(yè)的責(zé)任，使企業(yè)負(fù)擔(dān)壓力過大，沒有明確規(guī)定xx補(bǔ)貼的責(zé)任。一方面，企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)屬于其經(jīng)營活動(dòng)之外的開支，過重的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)使得其主動(dòng)參與的積極性降低，可能會出現(xiàn)誤報(bào)繳費(fèi)基數(shù)甚至違法不繳費(fèi)的情況；另一方面，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中企業(yè)繳費(fèi)壓力的增加，使得企業(yè)不愿開展企業(yè)年金方面的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，使我國整體養(yǎng)老保險(xiǎn)制度層次發(fā)展不平衡。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，基金來源仍以個(gè)人繳費(fèi)為主，xx補(bǔ)貼的額度較小。這兩種制度內(nèi)部負(fù)擔(dān)主體的責(zé)任劃分不明確且劃分標(biāo)準(zhǔn)不一，使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行以及管理受到影響。
�。ǘ┲贫仍O(shè)計(jì)欠缺合理性，統(tǒng)籌層次較低
目前我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌層次為省級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為市級統(tǒng)籌，整體的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌層次較低，在制度設(shè)計(jì)上缺乏一定的合理性。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的省級統(tǒng)籌造成制度間一定的不公平性，同時(shí)使互助互濟(jì)制度設(shè)計(jì)理念的實(shí)現(xiàn)受到阻礙。省級統(tǒng)籌的方式，導(dǎo)致各省的繳費(fèi)基數(shù)不統(tǒng)一、政府企業(yè)負(fù)擔(dān)比例責(zé)任不統(tǒng)一、各省基本養(yǎng)老金結(jié)余差距過大等問題同時(shí)，政府僅承擔(dān)財(cái)政補(bǔ)貼責(zé)任，在東西部地區(qū)之間xx補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)也有所不同。在經(jīng)濟(jì)實(shí)力較好的地區(qū)，財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)量相對較小，反之在經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況較差地區(qū)，各級xx補(bǔ)貼幅度則較大。這種xx補(bǔ)貼的方式，為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平提供了一定保證。但是，在制度層面上沒有在全國范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)籌，使政府與企業(yè)的負(fù)擔(dān)壓力畸輕畸重，降低了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理性
�。ㄈ┲贫仍O(shè)計(jì)公平性考慮不足
我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立初期，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，需要覆蓋的人群較多，因此我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)在兼顧效率與公平的同時(shí)，更側(cè)重效率的實(shí)現(xiàn)�，F(xiàn)行制度在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，按照覆蓋對象不同產(chǎn)生了職工與居民之間保障水平的差異，違背了基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分公平性的原則。對城鎮(zhèn)職工而言，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金來源于企業(yè)繳納的社會統(tǒng)籌部分資金，而非職工群體的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分則主要來源于xx。然而，由企業(yè)參與的社會統(tǒng)籌部分積累資金要遠(yuǎn)高于xx的補(bǔ)貼，因而基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在就業(yè)與非就業(yè)人員之間產(chǎn)生了不平衡的現(xiàn)象，違背了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)之初的公平性原則。事實(shí)上，未就業(yè)人員的生活狀況普遍低于就業(yè)居民的生活狀況。他們沒有固定的收入來源，對未來老年時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，特別是對于處于貧困線以下的群體，僅依靠社會救助制度提供的現(xiàn)金與實(shí)物救助，仍然不能滿足老年的特殊養(yǎng)老需求。因此，對于未就業(yè)群體而言，如果缺失了這部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金，他們老年時(shí)期的生活質(zhì)量將會急劇下降，甚至無法實(shí)現(xiàn)基本的生活需求。可以看到，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)社會保障制度，其核心是要保證全體社會成員在年老時(shí)可以滿足基本養(yǎng)老需求，在養(yǎng)老金的給付方面發(fā)揮社會保障的穩(wěn)定功能與調(diào)節(jié)功能，通過縮小社會成員基礎(chǔ)保障待遇的差距，減少社會矛盾，并通過國民收入的再分配，促進(jìn)公平并進(jìn)一步提高效率。特別是在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，應(yīng)當(dāng)在社會范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的給付標(biāo)準(zhǔn)，保證全體居民的基本養(yǎng)老需求。在兼具效率的同時(shí)，更加注重基礎(chǔ)養(yǎng)老金的社會福利性與普惠性，為居民提供老年生活必須的基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)來源。
�。ㄋ模┎糠秩后w繳費(fèi)意愿與能力考慮不足
對農(nóng)村群體以及城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員而言，在制度設(shè)計(jì)層面上，考慮到他們的實(shí)際經(jīng)濟(jì)能力，按照不同層級的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了個(gè)人賬戶繳費(fèi)水平的劃分，一定程度上，保證了更多居民被納入到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中。但是，制度在設(shè)計(jì)時(shí)卻缺乏了對這部分群體繳費(fèi)意愿與能力的考慮，使得制度中出現(xiàn)了漏洞以及不公平等現(xiàn)象。對上述兩部分群體而言，當(dāng)期收入遠(yuǎn)比未來收入重要。對他們來說，最重要的是要保證當(dāng)前的基本生活。然而這部分群體的工作不固定，從事職業(yè)任務(wù)也相對基礎(chǔ)，因而工資水平較低，在短期內(nèi)無法形成一定的資金積累，有時(shí)甚至當(dāng)期收入無法實(shí)現(xiàn)基本生活的滿足。因此對他們而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)意愿較低。對于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶繳費(fèi)部分，一方面要考慮覆蓋群體的繳費(fèi)能力，但更重要的是要衡量其繳費(fèi)意愿。
二、我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問題的原因分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟(jì)發(fā)展水平地區(qū)差異較大
我國各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平受到地理環(huán)境的影響較大，在整體上呈現(xiàn)出東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快、水平較高，而西部發(fā)展則相對較為落后的特點(diǎn)。這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差距，直接反映在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面。第一，對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低的地區(qū)，大量年輕勞動(dòng)力外遷，使得當(dāng)?shù)氐馁狆B(yǎng)率過高，給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的支付帶來巨大壓力。相反，東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，當(dāng)?shù)氐馁狆B(yǎng)率相對較低。因此，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地區(qū)差異使得養(yǎng)老金的支付壓力在各地區(qū)之間存在較大差距，由此而形成的企業(yè)與個(gè)人的繳費(fèi)壓力，地方財(cái)政的補(bǔ)貼壓力也有較大的差異，一定程度上妨礙了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性。第二，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的繳費(fèi)基數(shù)存在差異，破壞了制度的公平性。對基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分而言，由于大多數(shù)東部沿海地區(qū)企業(yè)發(fā)展較好，企業(yè)職工工資總額相對較高，使得這部分企業(yè)的繳費(fèi)基數(shù)遠(yuǎn)高于西部部分企業(yè)。對企業(yè)而言，多繳納的社會統(tǒng)籌基金部分一定程度上造成了其多余的經(jīng)營成本，在沒有多余補(bǔ)助或政策鼓勵(lì)的情況下，企業(yè)可能會選擇虛報(bào)繳費(fèi)基數(shù)的現(xiàn)象。這就使得一方面各地區(qū)間的繳費(fèi)基數(shù)存在較大差異，存在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)層面的不公平；另一方面，過高的繳費(fèi)比例以及繳費(fèi)差距，容易造成企業(yè)虛報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，從而降低整體繳費(fèi)數(shù)額的現(xiàn)象。這幾個(gè)方面的影響都不利于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性發(fā)展。
�。ǘ┲贫仍O(shè)計(jì)理念更強(qiáng)調(diào)效率
與發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)不同的是，我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在設(shè)計(jì)之初，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平仍較低，群眾對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的認(rèn)識以及養(yǎng)老的需求都較低。同時(shí)，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展一直存在地區(qū)間不平衡的現(xiàn)象，且發(fā)展水平差距較大，這就使得我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)真正的“公平性”存在一定的困難。因而我國之前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一直根據(jù)覆蓋對象不同按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行保障。因此可以看到，在我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)理念方面，我國在堅(jiān)持兼具公平與效率的同時(shí)，一直較為強(qiáng)調(diào)“效率”的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，我國的制度安排也一直較為重視城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展，對農(nóng)村地區(qū)群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有所忽略。這就導(dǎo)致了目前城鎮(zhèn)、農(nóng)村群體間養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異以及制度實(shí)施過程中出現(xiàn)較大不公平的現(xiàn)象。雖然近年來我國制度的改革方向一直強(qiáng)調(diào)“公平性”與“普惠性”，將企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位制度進(jìn)行合并、將城鎮(zhèn)及新型農(nóng)村制度合并，但制度的整合仍然受到設(shè)計(jì)理念的影響，存在一定的障礙與困難。
�。ㄈ├U費(fèi)意愿不高導(dǎo)致制度設(shè)計(jì)漏洞
由于我國的歷史文化因素影響，我國居民大多數(shù)對當(dāng)期收入更為看重，對養(yǎng)老保險(xiǎn)等未來收入的認(rèn)識不足，導(dǎo)致居民整體繳費(fèi)意愿不高，使制度在設(shè)計(jì)上存在漏洞。城市居民中部分群體可能認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)自主選擇是否將現(xiàn)有收入一部分用于養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納；農(nóng)村居民則因?yàn)槭杖朐诤艽蟪潭壬先韵M(fèi)在保證基本生活方面，而更有可能傾向于獲得當(dāng)期收入，而非未來預(yù)期收入。這些觀點(diǎn)對養(yǎng)老保險(xiǎn)在未來生活中的必要程度認(rèn)識不足，均會使部分群眾的繳費(fèi)意愿較低。因此，在養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)意愿上，我國整體上還存在不足，無法真正調(diào)動(dòng)起大多數(shù)居民的意愿，也進(jìn)而使部分養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形同虛設(shè)，存在一定漏洞。
三、完善我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議
�。ㄒ唬﹦澐终髽I(yè)責(zé)任，加快制度結(jié)構(gòu)體系整合
從一定角度上說，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的結(jié)構(gòu)體系復(fù)雜程度，影響著制度的實(shí)施情況以及管理難度。對目前我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平而言，想要真正實(shí)現(xiàn)大多數(shù)發(fā)達(dá)國家全覆蓋、高水平的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不太可能的。但是，目前我國可以通過加快制度結(jié)構(gòu)體系的整合，來提高制度的可持續(xù)性，最大程度實(shí)現(xiàn)制度公平。在整合基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中，最基礎(chǔ)的就是要?jiǎng)澐终⑵髽I(yè)與個(gè)人的負(fù)擔(dān)責(zé)任。在責(zé)任劃分以及制度整合的對策建議當(dāng)中，筆者認(rèn)為可以通過基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重新整合來實(shí)現(xiàn)。具體方式為，建立以政府為主體，財(cái)政稅收補(bǔ)貼為資金來源的、在全民中具有公平性的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，資金納入社會統(tǒng)籌部分，一定程度上減輕企業(yè)的繳費(fèi)率；對城鎮(zhèn)就業(yè)人員，實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)的個(gè)人賬戶制；對城鄉(xiāng)未就業(yè)群體實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)的個(gè)人賬戶制。旨在將政府、企業(yè)以及個(gè)人的養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)責(zé)任具體明確化，使政府的負(fù)擔(dān)比例明確，同時(shí)減小企業(yè)繳費(fèi)率。在不同群體的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在不同群體、不同地區(qū)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了基本的公平性。在職工與普通居民的個(gè)人繳費(fèi)當(dāng)中，又滿足了兼顧效率的要求。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)原有“雙軌制”的并軌，以及城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的合并。不斷將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)體系加以整合，降低結(jié)構(gòu)體系的復(fù)雜程度，實(shí)現(xiàn)擁有廣覆蓋性與公平性的可持續(xù)發(fā)展的制度。
（二）提高制度統(tǒng)籌層次，提高制度設(shè)計(jì)合理性
繼續(xù)推進(jìn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全國統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)全國各地區(qū)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性與普惠性，發(fā)揮基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在全國范圍內(nèi)的再分配作用�；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度做為再分配的一種，應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)社會范圍內(nèi)的公平性。提高制度的統(tǒng)籌層次，使其上升為全國統(tǒng)籌，可以實(shí)現(xiàn)各地區(qū)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平的均衡，同時(shí)減小經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府、企業(yè)壓力�，F(xiàn)有制度統(tǒng)籌層次，在人口老齡化壓力下，使得部分地區(qū)養(yǎng)老金缺口將會繼續(xù)加大；同時(shí)對經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)而言，政府企業(yè)的壓力較大。因此全國統(tǒng)籌，能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)籌資金的跨區(qū)域協(xié)調(diào)，彌補(bǔ)一定程度的缺口問題，解決可能出現(xiàn)的“收不抵支”的問題，緩解人口老齡化壓力。全國統(tǒng)籌使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在全國范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了再分配，將社會統(tǒng)籌的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在全國范圍內(nèi)保證了一定的公平性，實(shí)現(xiàn)了制度設(shè)計(jì)的合理性。
�。ㄈp小制度間差異，促進(jìn)制度公平性
為了使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更好地落實(shí)，實(shí)現(xiàn)制度的初衷，在制度設(shè)計(jì)時(shí)需要考慮各方面因素，包括覆蓋群體的范圍、群體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、繳費(fèi)能力與意愿等。只有通過全面考慮制度設(shè)計(jì)的相關(guān)因素，才能夠保證基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完整性以及實(shí)施的可行性。在城鄉(xiāng)間養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不同，造成了城鄉(xiāng)間基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的較大差異。制度在地區(qū)間的差異，主要體現(xiàn)在地區(qū)間養(yǎng)老金的結(jié)余存在巨大差異，由此而帶來的負(fù)擔(dān)繳費(fèi)壓力也相差較大。因此，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步縮小制度間差異，在社會范圍內(nèi)推進(jìn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的公平性，并全面推進(jìn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國統(tǒng)籌，盡量縮小基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分地區(qū)間差異。
�。ㄋ模┤婧饬咳后w繳費(fèi)意愿與能力
對于我國的制度而言，由于與發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)社會背景不同，存在針對大量農(nóng)村居民的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這部分群體受到思想觀念以及現(xiàn)有收入情況等多方面因素影響，最低100元的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可能無法實(shí)現(xiàn)，因此不愿意參與到個(gè)人賬戶的繳費(fèi)當(dāng)中，使實(shí)際參與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的群眾數(shù)量受到限制，妨礙了制度的可行性。因此，在制定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，需要對政策覆蓋群體的繳費(fèi)意愿與能力進(jìn)行調(diào)查評估，同時(shí)考慮可能阻礙居民繳費(fèi)意愿的相關(guān)問題，并提出相關(guān)輔助政策。
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關(guān)于保險(xiǎn)制度論文3
[論文摘要]高等學(xué)校作為非盈利性的事業(yè)單位，面對經(jīng)濟(jì)全球化、市場經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)，在許多方面受到了巨大沖擊，特別是社會保障體系中的社會保險(xiǎn)，涉及每一個(gè)教職工的長遠(yuǎn)切身利益，其重要性不言而喻。本文對我國高等學(xué)校社會保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并提出了改革的建議。
一、社會保險(xiǎn)釋義
談社會保險(xiǎn)，離不開社會保障，它從屬于社會保障體系，作為工業(yè)社會的產(chǎn)物，在現(xiàn)代社會中占據(jù)重要位置。社會保險(xiǎn)是以勞動(dòng)者為保障對象，以勞動(dòng)者的年老、疾病、傷殘、失業(yè)、死亡等為特殊事件為保障內(nèi)容的一種生活保障政策，它強(qiáng)調(diào)保障者權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合，采取的是受益者與雇用單位等共同供款和強(qiáng)制實(shí)施的方式，目的是解除勞動(dòng)者的后顧之憂，維護(hù)社會的安定。
二、高等學(xué)校社會保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀及存在的問題
高等學(xué)校作為我國教育事業(yè)的一部分，具有公共屬性和公益性。高等學(xué)校的社會保險(xiǎn)發(fā)展至今，有它的特殊性。我國高等學(xué)校的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育等保險(xiǎn)制度是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的產(chǎn)物，制度由國家設(shè)計(jì)，經(jīng)費(fèi)來源于財(cái)政和單位，待遇與工作年限掛鉤，退休人員由原單位管理。這一保險(xiǎn)制度的建立，起到了積極的歷史作用。但隨著我國改革開放的深入和市場經(jīng)濟(jì)的建立，其自身的弊端以及同整個(gè)改革開放歷史進(jìn)程的不協(xié)調(diào)日益突出，迫切需要改革，其主要問題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、高等學(xué)校工作人員的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和生育保險(xiǎn)制度發(fā)展相對滯后。國家的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策尚未覆蓋到高等學(xué)校及其工作人員（只是從上世紀(jì)90年代初開始實(shí)行合同制工人的養(yǎng)老保險(xiǎn)），目前仍然停留在離、退休制度階段。離、退休人員的養(yǎng)老金完全由國家財(cái)政和學(xué)校自己負(fù)擔(dān)；保險(xiǎn)費(fèi)用基本由國家和單位統(tǒng)包，導(dǎo)致個(gè)人保障意識淡薄，造成了社會各利益主體的保障待遇的不公正，形成了新的社會矛盾。隨著人口老齡化高峰的到來，國家財(cái)政將不堪重負(fù)。
2、高校參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人員的養(yǎng)老金與其它同類人員的退休費(fèi)存在差異。隨著時(shí)間的推移，參加社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的合同制工人陸續(xù)達(dá)到了法定退休年齡，實(shí)質(zhì)進(jìn)入社會保險(xiǎn)階段，然而，卻出現(xiàn)了退休費(fèi)與養(yǎng)老金的政策規(guī)定差異。在辦理退休時(shí)，事業(yè)單位工人的退休費(fèi)大于正常辦理退休的合同制職工養(yǎng)老金的保險(xiǎn)待遇。合同制工人辦理退休時(shí)，國家尚未有明確文件規(guī)定其退休待遇不同于全民事業(yè)編制同類人員，可按事業(yè)單位全民所有制工人退休政策核定退休費(fèi)；而其退休進(jìn)入社會統(tǒng)籌時(shí)，按事業(yè)單位合同制工人核定養(yǎng)老金。依據(jù)同工同酬的原則，對于同一人來說，退休時(shí)可同時(shí)適用這兩種政策，而退休費(fèi)和養(yǎng)老金中的“補(bǔ)貼”標(biāo)準(zhǔn)，事業(yè)單位政策和養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)單位政策存在差額�，F(xiàn)在這部分差額一直由學(xué)校負(fù)擔(dān)，并將負(fù)擔(dān)至每位職工死亡時(shí)止，顯然不盡合理。
3、關(guān)于工傷保險(xiǎn)。高等學(xué)校教職工的傷殘待遇執(zhí)行國務(wù)院及民政、人事等部門的政策法規(guī)，沒有建立切合自身特點(diǎn)的工傷認(rèn)定和處理制度。隨著高等學(xué)校的社會活動(dòng)日趨頻繁，職工在參與活動(dòng)的過程中發(fā)生意外的機(jī)率也相應(yīng)增加，再加上高等學(xué)校還有不少工人編制的職工，由于工作性質(zhì)的特殊性，存在發(fā)生工傷事故的概率。而《工傷保險(xiǎn)條例》的對象只涵蓋企業(yè)和有雇工的個(gè)體工商戶，高等學(xué)校一旦發(fā)生了工傷事故，常常因政策依據(jù)不夠明確統(tǒng)一、工傷認(rèn)定機(jī)構(gòu)不健全而無法開展工傷認(rèn)定，職工權(quán)益難以得到有效保護(hù)。
4、社會保障制度改革的滯后，嚴(yán)重阻礙了高校人事分配制度改革。目前，高等學(xué)校正在進(jìn)行較為全面的人事制度改革，用人實(shí)行合同聘用制度，人事考核與人員的升降淘汰等各項(xiàng)配套措施也開始付諸實(shí)施。如果離開了社會保險(xiǎn)制度的支撐和依托，人才市場、人才流動(dòng)、辭職辭退等都難以到位和深化。
5、高校參加社會保險(xiǎn)所需經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。社會保險(xiǎn)任何政策的出臺，應(yīng)保持連續(xù)性一致性；高校作為一直由政府在教育經(jīng)費(fèi)上重點(diǎn)投入的事業(yè)單位，政府對高校參加社會保險(xiǎn)的經(jīng)費(fèi)支持，應(yīng)該有保障。
三、高等學(xué)校社會保險(xiǎn)制度改革的思路及具體建議
社會保險(xiǎn)制度是一個(gè)系統(tǒng)工程。在我國市場經(jīng)濟(jì)的法制建設(shè)中應(yīng)加強(qiáng)社會保障法制建設(shè)，盡快建立獨(dú)立于高等學(xué)校之外的、保障對象管理和服務(wù)真正社會化的保障體系。同時(shí)，要加強(qiáng)社會保險(xiǎn)執(zhí)業(yè)隊(duì)伍的建設(shè)，為建立和諧社會發(fā)揮社會保險(xiǎn)制度的'作用。
1、養(yǎng)老保險(xiǎn)是高校社會保險(xiǎn)制度改革的重點(diǎn)。當(dāng)前，一是以“社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”為模式，建立統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；二是建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；三是高校的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)要逐步實(shí)行社會化發(fā)放，并與當(dāng)?shù)厣鐣a(chǎn)力發(fā)展水平及各方面承受能力相適應(yīng)；四是使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值；五是完善改革的配套措施。如高校個(gè)人賬戶水平差異的銜接，個(gè)人賬戶儲存額的合并計(jì)算，保險(xiǎn)待遇水平改革前后的銜接問題等。
2、建立適用于事業(yè)單位和高等學(xué)校的《工傷保險(xiǎn)條例》，明確工傷受理及認(rèn)定機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行“工傷、職業(yè)病致殘程度鑒定標(biāo)準(zhǔn)”，更好地維護(hù)高校教職工的權(quán)益。
3、失業(yè)保險(xiǎn)方面。自1999年1月1日開始，高校出現(xiàn)了失業(yè)保險(xiǎn)，使高校承擔(dān)社會保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)的壓力激增，依賴國家全額撥款的高等學(xué)校，一方面要承諾在高校內(nèi)部完全消化富余人員，不可以給社會增加負(fù)擔(dān)；另一方面，政府未給高校追加相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)，實(shí)際上讓高校感到了壓力傳遞。
4、政府要改革和完善教育投資體制，增加教育經(jīng)費(fèi)。全社會必須對教育的改革和發(fā)展具有緊迫感，真正樹立“百年大計(jì)，教育為本”的思想，采取切實(shí)有力措施，落實(shí)教育的戰(zhàn)略地位，使教育投入不斷增加，依法不斷增加教育經(jīng)費(fèi)，保證教育改革發(fā)展的基本需求；政府對于高校社會保險(xiǎn)費(fèi)用的追加，應(yīng)列入其對教育經(jīng)費(fèi)投入之中。
總之，為了更好地適應(yīng)高等學(xué)校人事制度改革的進(jìn)程和發(fā)展的需要，必須盡快制定統(tǒng)一的高等學(xué)校保險(xiǎn)政策，充分發(fā)揮社會保險(xiǎn)制度“社會安全網(wǎng)”、“社會矛盾的緩沖器”的作用，更快地推進(jìn)高等學(xué)校人事聘用制度的改革。
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關(guān)于保險(xiǎn)制度論文4
1、存款保險(xiǎn)制度
存款保險(xiǎn)制度是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)，集中起來建立的一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。雖然存款保險(xiǎn)制度的建立有利于推動(dòng)市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，但是相比市場經(jīng)濟(jì)成熟的大型銀行，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在規(guī)模小、資產(chǎn)質(zhì)量低、盈利能力弱等特點(diǎn)，所以存款保險(xiǎn)制度的建立對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)來說是一次雙面性的重大挑戰(zhàn)。
2、我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)缺陷
我國的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是整個(gè)金融體系中比較弱小的群體，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)又不同于一般的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存在，從最開始就承擔(dān)起解決農(nóng)村金融資金缺乏的問題，因此從某種存在的根本層次上來看，我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是無法將自身承擔(dān)的社會責(zé)任和經(jīng)營目標(biāo)很好的相結(jié)合的。據(jù)調(diào)查，一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將資金投放于城市，導(dǎo)致農(nóng)村資金大量外流，每年上繳的準(zhǔn)備金也向外流失，這就顯現(xiàn)出了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境的惡劣。雖然，近年來對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的社產(chǎn)權(quán)、股權(quán)與管理機(jī)制都在進(jìn)行不斷的改革深化，但是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的相互制衡的內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，管理制度還是沒有落到實(shí)處。
3、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)
上文提出的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的職責(zé)缺陷問題，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)承載著沉重的歷史包袱，無法承擔(dān)起融資的重任。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象一般都是以農(nóng)業(yè)產(chǎn)物為主要經(jīng)濟(jì)來源的群眾農(nóng)業(yè)產(chǎn)物領(lǐng)域，但是由于農(nóng)業(yè)的自身特性，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)都有著不穩(wěn)定因素，這就增加了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)性，不良貸款會對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)造成資金的后果。
4、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立存款保險(xiǎn)制度的影響
4.1存款保險(xiǎn)制度建立的前提
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的來源，在當(dāng)前的產(chǎn)業(yè)形勢上來看就是需要實(shí)現(xiàn)“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化”，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是以國內(nèi)外市場為導(dǎo)向，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，對當(dāng)?shù)氐闹饕r(nóng)作物產(chǎn)業(yè)，實(shí)行區(qū)域化布局，專業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營，社會化服務(wù)，企業(yè)化管理，把產(chǎn)供銷、貿(mào)工農(nóng)、經(jīng)科教緊密結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)“一條龍”的經(jīng)營體制模式。盡管如此，我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平仍然有待提高，這就需要農(nóng)村金融的大力支持，建立存款保險(xiǎn)制度與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的道路密不可分。
4.2農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立的風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)村金融的發(fā)展程度對一個(gè)國家的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低起著決定性的作用，而一個(gè)國家的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也能影響到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展質(zhì)量，在存款保險(xiǎn)制度下，由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在管理體制上的特殊性，政府不得不采取一定安全措施保障社會穩(wěn)定和金融安全。巨額存款的保險(xiǎn)成本的支出在沒有建立存款保險(xiǎn)的情況下，為了不讓其金融機(jī)構(gòu)在市場中退出，政府不得不出資進(jìn)行援救，在增加政府財(cái)x負(fù)擔(dān)的同時(shí)，投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)意識也不能得到提高，反而還會誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)的惡意經(jīng)營模式。
4.3存款保險(xiǎn)制度的建立，增加農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的競爭
隨著利率市場化的建立，存款保險(xiǎn)制度的建立，使得農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行等新型金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在存款的保障程度上一致，農(nóng)村居民的儲存金額相對較低，而且普遍對利率都不敏感，這就導(dǎo)致了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為了保持自己的可持續(xù)發(fā)展道路，就會扎堆于農(nóng)村或者城市，這樣提高新型金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)度的同時(shí)，農(nóng)村金融領(lǐng)域的競爭也會越來越激烈。
5、存款保險(xiǎn)制度的建立對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的機(jī)遇
第一，建立存款保險(xiǎn)制度能在一定程度上增強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)度。通過保險(xiǎn)制度的建立，可以增強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在民眾中的良好形象，增加老百姓對它的信賴度。第二，存款保險(xiǎn)制度在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的建立，有利于增強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的自主管理權(quán)。由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是由中國人民銀行進(jìn)行監(jiān)管的，中國人民銀行在對其進(jìn)行監(jiān)管的時(shí)候，管理得過于嚴(yán)密，這就影響了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的自主經(jīng)營權(quán)。第三，存款保險(xiǎn)制度的建立，加強(qiáng)了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款人的法律保障。在存款保險(xiǎn)制度的管理下，對存款人的存款保障有存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金為后盾，當(dāng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)金融危機(jī)的時(shí)候，就能以法律的形式保護(hù)好存款人的利益。第四，在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立存款保險(xiǎn)制度能幫助其更合法地抵御資金風(fēng)險(xiǎn)。
6、結(jié)論
綜上所述，建立存款保險(xiǎn)制度對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的利大于弊，在對存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)不全面的因素影響下也存在相應(yīng)的負(fù)面影響，但是，總的來說，存款保險(xiǎn)制度的建立能在一定的程度上解決農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的歷史包袱問題和歷史虧損問題，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在管理上能得到一定的自主管理權(quán)，還能抵御一定的資金風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)而推動(dòng)我國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為我國國民經(jīng)濟(jì)的提高一定的貢獻(xiàn)。
關(guān)于保險(xiǎn)制度論文5
[摘要]文章以青島市為研究對象進(jìn)行實(shí)證分析，對青島市城鄉(xiāng)居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合現(xiàn)狀進(jìn)行評估。首先論述了整合實(shí)施的必要性和可能性、整合的過程及影響，并選取指標(biāo)評估整合實(shí)施狀況，探索實(shí)施中的難點(diǎn)和可能面臨的挑戰(zhàn)，最后針對提出的問題給出進(jìn)一步發(fā)展的政策建議，為將來青島市社會保障制度一體化提供參考。
[關(guān)鍵詞]青島市 居民社會醫(yī)療保險(xiǎn) 整合 評估
“全民醫(yī)保”的最終目標(biāo)是“人人都能公平地享有基本醫(yī)療保障”，其核心內(nèi)涵包括兩個(gè)層次，一是建立起統(tǒng)一的醫(yī)療保障制度覆蓋全體國民，二是每個(gè)人都能平等地從這一制度中受益。目前制度全覆蓋已基本實(shí)現(xiàn)，但在人人平等享有醫(yī)療保障方面還有很長的路要走。
青島市作為山東省的沿海開放城市，是“藍(lán)色半島經(jīng)濟(jì)區(qū)”的龍頭城市，GDP排名躋身全國前十，城鎮(zhèn)化率高達(dá)80%，城鄉(xiāng)社會保障一體化非常必要。青島市作為城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的先行者，經(jīng)過兩年的籌備工作，于20xx年1月1日起施行的《青島市社會醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》將青島市原有的三項(xiàng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度即城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)整合為職工社會醫(yī)療保險(xiǎn)和居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)兩項(xiàng)，成功實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)整合，自此全市居民統(tǒng)一按照“基本醫(yī)療保險(xiǎn)+大病醫(yī)療保險(xiǎn)+大病醫(yī)療救助”三層保障享受社會醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。
一、青島市居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合歷程
（一）整合前的制度準(zhǔn)備
青島市于20xx年建立了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，截止到20xx年年底有427萬人參保，納保率100%，人均籌資標(biāo)準(zhǔn)312元；20xx年建立了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度，截止到20xx年年底參保居民83萬人，參保者數(shù)量和構(gòu)成趨于穩(wěn)定。保障水平穩(wěn)步提升、地方財(cái)政支出中醫(yī)療衛(wèi)生支出所占比例逐年上漲，基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)不斷發(fā)展；“基本醫(yī)療保險(xiǎn)+大病醫(yī)療保險(xiǎn)+大病醫(yī)療救助”三項(xiàng)制度組合構(gòu)成了一個(gè)多層次保障網(wǎng)，制度運(yùn)行日趨成熟。
整合前的新農(nóng)合和城居保有效滿足了城鄉(xiāng)居民的就醫(yī)需求，防止了因病返貧、因病致貧的情況。但長期以來兩種制度并行，弊端也日漸明顯：首先，制度分立導(dǎo)致轉(zhuǎn)移接續(xù)困難，不利于勞動(dòng)力流動(dòng)，重復(fù)參保、重復(fù)領(lǐng)取的現(xiàn)象多發(fā)；其次，基于戶籍劃分的醫(yī)療保險(xiǎn)給付水平差異大、統(tǒng)籌層次低、醫(yī)療資源分布不均，是社會公平的隱患；最后，管理部門功能重合、效率低，行政成本過高。
（二）青島市城鄉(xiāng)居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度藍(lán)圖
整合后的青島社會醫(yī)療保障采取市級統(tǒng)籌，在基本制度、管理體制、政策標(biāo)準(zhǔn)、支付結(jié)算、信息系統(tǒng)、經(jīng)辦服務(wù)六大模塊實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一，由三部分構(gòu)成：基本醫(yī)療保險(xiǎn)確�；镜木歪t(yī)需求，大病醫(yī)療保險(xiǎn)旨在解決基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷額度以外的重癥大病，大病醫(yī)療救助作為對保險(xiǎn)制度的補(bǔ)充起兜底作用。
為了實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡、滿足多樣化需求，20xx年青島市成年居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)設(shè)兩檔繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一檔350元，二檔130元。原參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的成年居民按一檔標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)；開發(fā)區(qū)、嶗山區(qū)、城陽區(qū)的成年居民均按規(guī)定的一檔標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)；四市居民可選擇任一檔次繳費(fèi)。這一舉措有三個(gè)鮮明特征，即不論城鄉(xiāng)待遇均衡、不分地域管理統(tǒng)一、整合信息系統(tǒng)和基金管理，意味著今后就診不再區(qū)分“城里人”和“村里人”，市內(nèi)各轄區(qū)居民不再受身份和戶籍限制，享受同等待遇。
二、青島市居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合現(xiàn)狀
�。ㄒ唬┏青l(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合對農(nóng)村居民的影響
農(nóng)村居民是這一改革的最大受益者，整合后的城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度對參保居民尤其是原新農(nóng)合參保者產(chǎn)生了顯著影響。第一，首診就醫(yī)流向方面，新政策實(shí)施以來， 農(nóng)村居民的住院就診流向發(fā)生了重大變化，村診所或衛(wèi)生室出現(xiàn)了負(fù)增長，鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院診療人次僅有1.2%的增長率，綜合醫(yī)院則出現(xiàn)了5.2%的大幅增長，數(shù)據(jù)表明，統(tǒng)籌層次提高、基本藥物制度擴(kuò)展的新政策使農(nóng)村居民在面臨大病時(shí)可以更自由地選擇高規(guī)格的醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)而無后顧之憂。第二，在門診受益水平、住院受益水平方面，有顯著的改善作用――農(nóng)村居民的門診實(shí)際補(bǔ)償比達(dá)到56.65%，比整合前提高了近20個(gè)百分點(diǎn)，次均門診補(bǔ)償費(fèi)用從20xx年的10.7元提高到了20xx年的16.4元，同比增長35%；住院實(shí)際補(bǔ)償比提高了1.3個(gè)百分點(diǎn)，居民統(tǒng)一享受58.7%的報(bào)銷水平，次均住院補(bǔ)償費(fèi)用達(dá)到4151，比往年同期翻一番。
�。ǘ┏青l(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合的實(shí)證分析
文章采取問卷調(diào)查的形式對青島市部分居民進(jìn)行了實(shí)證調(diào)研，參保者隨機(jī)抽樣范圍包括市南、市北、嶗山、李滄、城陽、黃島6區(qū)，即墨、膠州、萊西、平度4市，共計(jì)發(fā)放問卷300份，其中有效問卷234份，回收率為78%。問卷內(nèi)容包括參保者基本信息、醫(yī)療保險(xiǎn)認(rèn)知和滿意度、個(gè)人健康、就醫(yī)習(xí)慣及醫(yī)療服務(wù)利用四部分。具體結(jié)論如下：
關(guān)于參保年限，樣本中72.53%的參保者參加了三年以上，表明醫(yī)療保險(xiǎn)制度制度自實(shí)施以來贏得了多數(shù)群眾的信任，在自愿投保的情況下選擇連續(xù)投保。認(rèn)知方面，對報(bào)銷政策表示了解的被訪者占多數(shù)，但有一半的被訪者不清楚自己參保具體繳納了多少費(fèi)用也基本不了解報(bào)銷政策，三分之一的被訪者不知道政府對每個(gè)人都有補(bǔ)貼；仍有28.8%的人表示沒有聽說過青島市城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合。由此可見，雖然新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度在青島市已經(jīng)實(shí)施數(shù)年，宣傳力度仍需加強(qiáng)。
制度的整體滿意度方面，將“非常滿意、比較滿意、一般、不太滿意、非常不滿意”賦值為5―1之后平均分達(dá)到3.6，參保人整體滿意度較高，但態(tài)度呈兩級分化趨勢。對于制度整合現(xiàn)狀，61%的被訪者認(rèn)為是一項(xiàng)利民之策。對于“您認(rèn)為目前青島市的居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度哪一個(gè)方面最需要改善”這一問題的回答，程度排名從高到低依次為醫(yī)療服務(wù)水平、藥品目錄和病種范圍、報(bào)銷比例、籌資水平、報(bào)銷流程，可見民眾更注重就醫(yī)體驗(yàn)和給付水平。部分參保者表示支持提高繳費(fèi)水平、多繳多得，以滿足多樣化需求；近年來報(bào)銷流程簡化和即時(shí)結(jié)算改革取得了一定成效，獲得廣泛好評。 關(guān)于個(gè)人健康、就醫(yī)習(xí)慣，及醫(yī)療服務(wù)利用，被訪者對自身健康狀況的整體評價(jià)較高，并認(rèn)為自己當(dāng)前健康與一年前相比基本持平或有所改善；但多數(shù)人都沒有定期體檢的習(xí)慣。被訪者的就醫(yī)習(xí)慣多傾向于看西醫(yī)和去藥店買藥，之后依次是看中醫(yī)、服用家中自備的藥、多喝水多休息，只有極少數(shù)人選擇不做處理。醫(yī)療保險(xiǎn)制度對就醫(yī)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)在很大程度上促使居民關(guān)注健康、更積極地尋醫(yī)問藥，但也有潛在的過度醫(yī)療和非處方藥濫用的風(fēng)險(xiǎn)。推進(jìn)全民醫(yī)療保障及強(qiáng)調(diào)制度公平在很大程度上緩解了“看病難”的問題，在過去一年內(nèi)僅有3.7%的受訪者存在“有治療或檢查需求卻沒有去”的現(xiàn)象，未接受檢查和治療的原因集中于“費(fèi)用負(fù)擔(dān)過重”，可見“看病貴”的障礙仍存在。參保居民對門診、住院、急診的利用率和補(bǔ)償率的樣本數(shù)據(jù)結(jié)果與現(xiàn)行政策基本吻合；被訪者對最近一次就診所獲得醫(yī)療服務(wù)的滿意度整體呈積極態(tài)勢。
三、青島市居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)整合存在的難點(diǎn)和對策
�。ㄒ唬⿲�(shí)施過程中存在的難點(diǎn)
青島市城鄉(xiāng)居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合是一項(xiàng)符合國情、順應(yīng)發(fā)展潮流的改革舉措，勾畫了城鄉(xiāng)醫(yī)療保障制度一體化藍(lán)圖，新制度上路之初一切有待觀測，同時(shí)也面臨著以下難點(diǎn)：第一，醫(yī)療費(fèi)用上漲。制度整合初期的財(cái)務(wù)收支平衡對管理提出了更高要求，《辦法》中的每人每年440元或560元的財(cái)政補(bǔ)貼及村集體補(bǔ)助方式暫不明確，在將來可預(yù)計(jì)的需求剛性增長面前面臨不小的財(cái)務(wù)壓力。第二，醫(yī)療資源使用不平等。此次制度整合受益最多的是農(nóng)村居民，然而目前全市80%的人力、設(shè)備、技術(shù)等資源主要集中在城區(qū)中的二級以上醫(yī)院，農(nóng)村衛(wèi)生機(jī)構(gòu)總量不足、條件差、水平低，城鄉(xiāng)居民即使參加同樣的醫(yī)療保險(xiǎn)也難享有同等水平的醫(yī)療服務(wù)。第三，基金管理問題。新農(nóng)合與城居保整合后基金規(guī)模擴(kuò)大、統(tǒng)籌層次提高，基金運(yùn)營和監(jiān)管體制還需理順，重復(fù)參�，F(xiàn)象仍然存在。第四，支付方式改革問題。《辦法》指出要在將來逐步統(tǒng)一繳費(fèi)檔次，但目前尚無明確的費(fèi)率調(diào)整依據(jù)和計(jì)劃；目前單一支付方式缺乏前瞻性，尚未形成激勵(lì)與約束并重的支付制度。因此，對青島市制度整合實(shí)施后效果進(jìn)行評估，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和難點(diǎn)，找出對策十分有必要。
�。ǘ┣鄭u市城鄉(xiāng)醫(yī)療保障一體化發(fā)展政策建議
一個(gè)理想的醫(yī)療保險(xiǎn)制度要能同時(shí)達(dá)到兩個(gè)目標(biāo)，即使參保者可以降低患病時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使醫(yī)療資源能夠有效率的運(yùn)用。青島市全民醫(yī)保的全覆蓋實(shí)現(xiàn)后，下一步是讓所有人都能看得起病，其關(guān)鍵不在于降低公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)價(jià)格，而是完善醫(yī)保體系、改善醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。在改革中應(yīng)以社會公平為導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)政府的主導(dǎo)作用和兜底責(zé)任，把改善農(nóng)村人口基本生活水平作為城市化的必經(jīng)之路。結(jié)合上述青島市調(diào)研數(shù)據(jù)，提出如下建議：
第一，構(gòu)建本土化多元支付方式�，F(xiàn)行的按項(xiàng)目支付是一種后付制，弊端在于醫(yī)院和醫(yī)生可能會提供過度服務(wù)，開大處方、大檢查。推進(jìn)多種支付方式相結(jié)合的復(fù)合支付方式改革，可采取按診斷相關(guān)分組預(yù)付費(fèi)（DRGs）的支付方式，對不同分組病人的病情輕重級別制定標(biāo)準(zhǔn)化的補(bǔ)償額度，才能有效控制醫(yī)療費(fèi)用支出、提高醫(yī)療服務(wù)效率，在一定范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)公平就醫(yī)。
第二，提高農(nóng)村地區(qū)醫(yī)療品質(zhì)，促進(jìn)醫(yī)療資源優(yōu)化配置。補(bǔ)償政策傾向基層，加強(qiáng)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)建設(shè)，推進(jìn)城鄉(xiāng)醫(yī)療資源均等化。目前青島市內(nèi)4個(gè)縣級市和城陽、嶗山區(qū)農(nóng)村的醫(yī)療資源與中心城區(qū)有較大差距，在提高醫(yī)保待遇的同時(shí)，加強(qiáng)農(nóng)村醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，才能保證醫(yī)療保障基金真正的補(bǔ)給“需方”而不是“供方”。
第三，在“自由選擇+弱者傾斜”模式下，逐步提高基金統(tǒng)籌層次，因地制宜、有差別地分步發(fā)展。由于城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平地區(qū)差異明顯，現(xiàn)階段難以采用完全統(tǒng)一的模式，在醫(yī)療保障制度一體化過程中，要充分考慮本地經(jīng)濟(jì)水平、城市化水平和制度基礎(chǔ)的具體情況。
第四，加大政策宣傳力度和透明度，提高參保群眾對醫(yī)保政策的認(rèn)識和理解。目前參保居民對自身繳費(fèi)及權(quán)益知之甚少，應(yīng)通過多種渠道加深一般民眾對醫(yī)療保障制度的了解，促進(jìn)更深層次城鄉(xiāng)醫(yī)療保障制度一體化的實(shí)現(xiàn)。
綜上，青島市居民社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合實(shí)施至今已一年有余，居民醫(yī)療保障水平及滿意度在一年中已有了顯著改善，城鄉(xiāng)居民社會保障項(xiàng)目不均衡、待遇水平差異大、籌資方式不公平的問題已經(jīng)基本上有了解決之道。
關(guān)于保險(xiǎn)制度論文6
【摘要】人口老齡化是21世紀(jì)最重要的社會趨勢之一，為了應(yīng)對危機(jī)德、日、韓等國紛紛引入長期護(hù)理保險(xiǎn)制度。通過以這些國家的長期護(hù)理保險(xiǎn)制度為研究對象，從保險(xiǎn)對象、基金籌集、待遇給付、運(yùn)營管理、法規(guī)政策等方面進(jìn)行分析，給出有益的借鑒。
【關(guān)鍵詞】人口老齡化；長期護(hù)理；護(hù)理保險(xiǎn)
社會、經(jīng)濟(jì)和科學(xué)的進(jìn)步，使得人類平均壽命不斷提高，老齡化進(jìn)程日漸加快，進(jìn)而導(dǎo)致醫(yī)療和護(hù)理方面的危機(jī)，尤其是老年人長期護(hù)理需求成為社會的一大問題。為此，德、日、韓等國紛紛引入長期護(hù)理保險(xiǎn)制度，以減輕老年人的醫(yī)療護(hù)理負(fù)擔(dān)。20xx年7月，我國人社部《關(guān)于開展長期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，決定在全國15個(gè)城市啟動(dòng)長期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)，這標(biāo)志著我國在今后會通過社會保險(xiǎn)的形式來建立長期護(hù)理保險(xiǎn)。雖然該意見僅僅是一個(gè)政策性框架，但是對我國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的構(gòu)建有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。因此，在這一試點(diǎn)階段，本文通過綜述開展長期護(hù)理保險(xiǎn)主要國家的情況，希望能夠借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，為我國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度未來的發(fā)展提供參考。
一、國外長期護(hù)理保險(xiǎn)的背景
�。ㄒ唬┤丝诶淆g化的加深
根據(jù)聯(lián)合國的《世界人口老齡化報(bào)告》、《世界人口展望：20xx年修訂版》指出了世界人口老齡化的水平和趨勢，預(yù)測未來老齡人口數(shù)量將從9.01億增長到14億，占比從20xx年的12.3%到20xx年的16.5%。預(yù)計(jì)到21世紀(jì)中葉，60歲及以上人口比例為20%，人口老齡化有可能成為21世紀(jì)最重要的社會趨勢之一。同樣的情況在德國，根據(jù)德國聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局20xx年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，德國總?cè)丝?184.4萬人中，其中60歲以上人口已達(dá)1668萬人，占人口比重是20.6%，人口年齡結(jié)構(gòu)趨于嚴(yán)重老齡化。OECD數(shù)據(jù)顯示德國在1950年老齡化率只為9.7%，20xx年一躍而上為16.5%，20xx年上升為20.7%，預(yù)測到20xx年之后將超過30%。與我國同屬儒家文化圈、東亞社會結(jié)構(gòu)的日本和韓國老齡現(xiàn)象也問題凸顯。1970年在日本65歲以上的人口占比7.1%，而到1994年比例就翻了一倍。在20xx年老年人人口增長速率達(dá)到30.5%，并將持續(xù)增長。同樣，韓國的老齡化比例也在高速增長。1990年，韓國總?cè)丝谥欣淆g化人群的比例不超過5.1%，到了20xx年，這個(gè)比例已經(jīng)達(dá)到了11%，預(yù)計(jì)到20xx年韓國的老齡人口將達(dá)到20.8%。
（二）家庭小型化
隨著各國人口出身率的下降，人們生活工作方式以及傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式的改變，使得家庭結(jié)構(gòu)縮小，護(hù)理功能弱化。德國家庭的戶數(shù)在增加，但平均每個(gè)家庭的規(guī)模卻在縮小。到20xx年，德國家庭的總數(shù)已從1991年的3525.6萬戶，增加到20xx年的4065.6萬戶，增加了540萬戶，與1991年相比增加了15.3%。但人口總數(shù)在這21年間僅僅增加了172萬人，由此造成德國家庭規(guī)模的日益縮小，已從1991年的平均每個(gè)家庭2.27人，減少到20xx年的2.01人，進(jìn)而導(dǎo)致老人與子女同住比例的下降，獨(dú)居老人或與配偶同住的比例上升。對于日本、韓國這種以傳統(tǒng)家庭觀念為核心的國家，也逐漸出現(xiàn)家庭護(hù)理功能的減弱。根據(jù)韓國統(tǒng)計(jì)廳相關(guān)數(shù)據(jù)表明，20xx年老年人獨(dú)居家庭為102.1萬戶，占全國家庭戶數(shù)的6%，預(yù)計(jì)到20xx年，老年人獨(dú)居戶數(shù)達(dá)到233.8萬戶，占到11.8%，隨著老年人獨(dú)居人數(shù)的增加，一方面使得老人的身心得不到很好的照顧，另一方面會加重社會的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。在日本這種現(xiàn)象更為嚴(yán)重，在1972年到1995年的22年中，65歲及以上老年人獨(dú)自居住或僅與配偶同住的比例由19%增長到41%。此外，伴隨著照顧老人的長期化和重度化，出現(xiàn)了老年人照顧老年人的現(xiàn)象，社會上也經(jīng)常發(fā)生虐待、遺棄老人，進(jìn)一步造成家庭破裂。
（三）老年人醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用負(fù)擔(dān)過重
人類預(yù)期壽命的延長和慢性病人群的擴(kuò)大，使得老年人的醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用居高不下。德國的護(hù)理費(fèi)用日益增加，一般老人院每月護(hù)理費(fèi)用在4000-8000馬克，全護(hù)理老人所需的費(fèi)用在10000馬克甚至數(shù)萬馬克。在日本伴隨著護(hù)理服務(wù)使用人數(shù)的增加，護(hù)理服務(wù)給付費(fèi)用也逐年上升。20xx年護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)支出為3.6萬億日元，20xx年已經(jīng)上升到6.4萬億日元。根據(jù)厚生勞動(dòng)省預(yù)測，20xx年給付額將達(dá)12兆日元，20xx年將達(dá)19兆日元。由于日本護(hù)理保險(xiǎn)資金的45%需要靠政府承擔(dān)，急劇增長的護(hù)理保險(xiǎn)給付額加重了政府的護(hù)理保險(xiǎn)財(cái)政負(fù)擔(dān)。韓國如出一轍，20xx年65歲以上老年人的醫(yī)療費(fèi)用為193,551億韓元，是20xx年的3.2倍。老年人的醫(yī)療費(fèi)用占全部醫(yī)療費(fèi)用的比重也由20xx年的24.4%增加到20xx年的35.5%。老年人每年的人均醫(yī)療費(fèi)用到20xx年為3,223千韓元，是韓國全國平均水平的3倍多，加重了個(gè)人和政府的負(fù)擔(dān)。
二、國外長期護(hù)理保險(xiǎn)的現(xiàn)狀內(nèi)容
為了應(yīng)對人口老齡化、家庭小型化等社會趨勢，德、日、韓積極引入長期護(hù)理保險(xiǎn)，下面本文會從保險(xiǎn)對象、資金來源、待遇給付、基金運(yùn)營管理和法規(guī)政策幾方面介紹各國保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀。
�。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)對象
德國規(guī)定，凡是18周歲以上的國民，都要參加護(hù)理保險(xiǎn)，因此德國長期護(hù)理保險(xiǎn)基本形成了全民覆蓋。依據(jù)普遍化原則，韓國同樣也采取全民參保的制度，只要參與健康保險(xiǎn)就要納入到長期療養(yǎng)保險(xiǎn)中，20xx年覆蓋率達(dá)到99.75%。而日本在參保對象方面，要求40歲以上國民都要參加介護(hù)保險(xiǎn)，其中65歲及以上的國民為第一號保險(xiǎn)者，這部分人群年齡偏大，護(hù)理需求量較大；4065歲的人群為第二號保險(xiǎn)者，相對需求量較小。
�。ǘ┵Y金來源
德國長期護(hù)理保險(xiǎn)的融資制度是采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，并啟動(dòng)社會保險(xiǎn)與強(qiáng)制性商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的模式。個(gè)人收入水平低于強(qiáng)制醫(yī)療門檻的，必須加入強(qiáng)制性長期護(hù)理社會保險(xiǎn)體系，而高收入者則可有權(quán)選擇加入社會保險(xiǎn)體系或購買強(qiáng)制性商業(yè)保險(xiǎn)。長期護(hù)理社會保險(xiǎn)的保費(fèi)通過法律統(tǒng)一規(guī)定按雇員工資總收入的1.7%進(jìn)行強(qiáng)制性征收，由雇員和雇主各負(fù)擔(dān)一半。退休人員只支付保費(fèi)的一半，另一半由其養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付。20xx年該費(fèi)率由工資的1.7%提高到1.95%。德國的長期護(hù)理險(xiǎn)融資制度同時(shí)考慮到轉(zhuǎn)移支付的制度。首先，保費(fèi)支出為雇員總收入的固定比例，保費(fèi)支出的絕對金額將隨收入增加而增加，而受益水平卻與保費(fèi)支出規(guī)模無關(guān)，因而將產(chǎn)生由高收入者向低收入者進(jìn)行財(cái)富轉(zhuǎn)移的收入再分配效應(yīng)。其次，沒有收入的家庭和失業(yè)人員將被免費(fèi)投保。日本的長期護(hù)理保險(xiǎn)體系采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，財(cái)政來源包括向被保險(xiǎn)者征收的保險(xiǎn)費(fèi)和公共稅收。其中，65歲及以上被保險(xiǎn)者繳納的保險(xiǎn)費(fèi)占到護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)用的17%，4065歲的被保險(xiǎn)者繳納的保險(xiǎn)費(fèi)占到護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)用的33%。剩余的50%中包括中央政府負(fù)擔(dān)的25%，都道府縣和市町村各負(fù)擔(dān)12.5%。此外，國家負(fù)擔(dān)5%作為調(diào)整金，用來調(diào)整各地區(qū)老年人數(shù)量不同和收入差別造成的差異。這樣看來護(hù)理保險(xiǎn)承擔(dān)了總護(hù)理費(fèi)用的90%，剩余的10%則由護(hù)理服務(wù)的使用者支付。韓國的長期護(hù)理保險(xiǎn)所需費(fèi)用也是由保險(xiǎn)費(fèi)、政府支援、個(gè)人支付等三部分構(gòu)成的。其中，韓國老人長期護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)被納入到國民健康保險(xiǎn)的范圍內(nèi)，在健康保險(xiǎn)費(fèi)的基礎(chǔ)上加收，保險(xiǎn)費(fèi)率從20xx年的4.05%開始變到20xx年的6.55%。由于長期護(hù)理保險(xiǎn)的適用對象與國民健康保險(xiǎn)參與者一致，分為職工參保者和社區(qū)參保，所有兩者均適用健康保險(xiǎn)費(fèi)的征收體系。
（三）待遇給付
對于有護(hù)理需求的被保險(xiǎn)人，德國會根據(jù)護(hù)理時(shí)間和護(hù)理頻率對申請人群進(jìn)行不同程度的劃分，審核劃歸之后會對非正式家庭的受護(hù)人支付現(xiàn)金、對專業(yè)家庭護(hù)理機(jī)構(gòu)和專業(yè)護(hù)理院機(jī)構(gòu)的受護(hù)人提供服務(wù)。一般專業(yè)家庭護(hù)理機(jī)構(gòu)和專業(yè)護(hù)理院機(jī)構(gòu)的受護(hù)人提供服務(wù)也有金額上限，專業(yè)家庭護(hù)理機(jī)構(gòu)一級護(hù)理為426美元，二級護(hù)理為1023美元，三級護(hù)理為1591美元。日本在待遇給付方面，先由被保險(xiǎn)人申請，之后要對被保險(xiǎn)人進(jìn)行調(diào)查、體檢等兩次認(rèn)定，最后將符合條件者劃入到長期護(hù)理的七個(gè)等級，依據(jù)等級支付，但每過半年就要重新審查，情況好轉(zhuǎn)者可退出被保范圍，節(jié)省醫(yī)療護(hù)理資源。在給付方式上，日本主要通過直接提供居家護(hù)理服務(wù)和設(shè)施來作為保險(xiǎn)的給付，基本沒有現(xiàn)金支付。韓國具體的形式是，根據(jù)老人身心功能狀態(tài)受損程度將其分為最重癥、重癥、中度重癥三個(gè)等級，再對應(yīng)不同的給付類型，包括機(jī)構(gòu)護(hù)理、居家護(hù)理和特別現(xiàn)金給付，其中，居家護(hù)理又包括日間照料、上門洗澡、上門照護(hù)等6種服務(wù)。
�。ㄋ模┗疬\(yùn)營管理
德國初期建立長期護(hù)理保險(xiǎn)主要是社會保險(xiǎn)的模式，之后通過引入帶有市場競爭的商業(yè)護(hù)理保險(xiǎn)模式，刺激了長期護(hù)理保險(xiǎn)基金的付款方與供應(yīng)商在提供服務(wù)的同時(shí)盡可能降低基金成本，使其在預(yù)算控制范圍內(nèi)。除此之外，德國的長期護(hù)理保險(xiǎn)基金也存在著市場競爭，這意味著可以增強(qiáng)基金的償付能力和可持續(xù)性。日本長期護(hù)理保險(xiǎn)基金的運(yùn)營和管理具體交由市町村及特區(qū)負(fù)責(zé)，內(nèi)容包括保險(xiǎn)費(fèi)征收、保險(xiǎn)給付、護(hù)理認(rèn)定等。韓國則考慮到地區(qū)經(jīng)濟(jì)和醫(yī)療護(hù)理服務(wù)的差異，因此長期護(hù)理保險(xiǎn)基金管理是由高層次統(tǒng)籌的國民健康保險(xiǎn)公團(tuán)負(fù)責(zé)。
�。ㄎ澹┓ㄒ�(guī)政策
德國于1994年頒布《長期護(hù)理保險(xiǎn)案》，實(shí)施強(qiáng)制性的長期護(hù)理社會保障，20xx、20xx年先后通過立法促使服務(wù)供應(yīng)商提高質(zhì)量，保證其制度設(shè)計(jì)。20xx年日本開始實(shí)施社會化長期護(hù)理保險(xiǎn)制度，至今為止該項(xiàng)政策已運(yùn)行了十余年，經(jīng)過前前后后四次大的調(diào)整和改革，已經(jīng)形成了比較系統(tǒng)的護(hù)理體系。而韓國與之前兩國相比，此項(xiàng)法規(guī)出臺較晚，20xx年韓國國會通過了《老年長期療養(yǎng)保險(xiǎn)法》，但其實(shí)施的效果還是有目共睹的。
三、對我國構(gòu)建長期護(hù)理保險(xiǎn)的啟示
隨著我國進(jìn)入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，人口老齡化、家庭小型化和老年人醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用居高等困境越發(fā)凸顯，為此我國開啟了長期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)工作。通過前面對國外長期護(hù)理保險(xiǎn)背景和現(xiàn)狀的分析，對我國今后發(fā)展有所啟示。
�。ㄒ唬┍M快出臺相應(yīng)的長期護(hù)理保險(xiǎn)法規(guī)
長期護(hù)理保險(xiǎn)的平穩(wěn)運(yùn)行，有賴于以法律的形式將各項(xiàng)政策措施加以確定，并依法管理。只有這樣，才能保證其運(yùn)行的穩(wěn)定性、系統(tǒng)性和權(quán)威性。因此，我國要想建立長期護(hù)理社會保障體系，除了先行試點(diǎn)之外，也要考慮有關(guān)其法規(guī)政策的制訂。
�。ǘ┱覝�(zhǔn)定位，發(fā)揮重要作用
從國外經(jīng)驗(yàn)來看，無論是政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性長期護(hù)理保險(xiǎn)，還是交由商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行市場運(yùn)營，政府都必須在其中找準(zhǔn)位置，建立規(guī)則，將制度涉及的各個(gè)方面串聯(lián)起來，明確自身引導(dǎo)者、監(jiān)督者和支持者的身份，進(jìn)行宏觀調(diào)控的同時(shí)，給予財(cái)政支持，推動(dòng)長期護(hù)理保險(xiǎn)的發(fā)展。
（三）制訂相應(yīng)地籌資和支付機(jī)制
在借鑒別國的基礎(chǔ)之上，依據(jù)我國國情，建立相應(yīng)的長期護(hù)理社會保險(xiǎn)籌資機(jī)制和支付標(biāo)準(zhǔn)。對于籌資機(jī)制，應(yīng)該考慮個(gè)人的社會平均收入、企業(yè)的實(shí)際利潤、國家的財(cái)政情況以及已有的社會醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余等因素來制定繳費(fèi)比例。而在保險(xiǎn)支付方面，應(yīng)該以實(shí)物和服務(wù)為主，現(xiàn)金為輔。
�。ㄋ模⿲�(shí)行護(hù)理服務(wù)等級鑒定制度
對于被保險(xiǎn)人申請護(hù)理服務(wù)，要進(jìn)行嚴(yán)格地認(rèn)定和等級鑒定。不符合條件的申請者，予以拒絕。符合規(guī)定的人員，也要大致按照重度、中度、輕度三層給予相應(yīng)的護(hù)理服務(wù)和護(hù)理時(shí)長。此外，也要考慮到我國經(jīng)濟(jì)、人口和醫(yī)療衛(wèi)生資源分布的不均衡，部分偏遠(yuǎn)地區(qū)可以允許現(xiàn)金支付。
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