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地方審計(jì)機(jī)關(guān)信息化建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)
為了貫徹落實(shí)《審計(jì)署2003至2007年審計(jì)工作規(guī)劃》關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)系統(tǒng)信息化建設(shè)的規(guī)劃、治理、組織和協(xié)調(diào)，加快金審工程建設(shè)的要求，結(jié)合當(dāng)前地方審計(jì)機(jī)關(guān)信息化建設(shè)的狀況和需求，就今后一個(gè)時(shí)期地方審計(jì)機(jī)關(guān)金審工程建設(shè)提出以下指導(dǎo)意見(jiàn)。一、繼續(xù)進(jìn)步對(duì)審計(jì)信息化建設(shè)的熟悉
李金華審計(jì)長(zhǎng)在2004年全國(guó)審計(jì)工作座談會(huì)上指出，在當(dāng)前“經(jīng)驗(yàn)、開(kāi)拓創(chuàng)新、不斷深化、尋求進(jìn)一步發(fā)展”的關(guān)鍵階段，要加快審計(jì)事業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作化，必須不斷加快審計(jì)信息化建設(shè)。近些年來(lái)，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)職員對(duì)審計(jì)信息化建設(shè)重要意義的熟悉有了很大進(jìn)步。但是，在對(duì)如何運(yùn)用審計(jì)信息化手段，如何更新思想觀念和思維方式，以適應(yīng)和促進(jìn)審計(jì)信息化進(jìn)程等上，依然存在著一些模糊熟悉，并導(dǎo)致了各地方、各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)信息化發(fā)展的不平衡。因此，我們要進(jìn)一步解放思想，進(jìn)步熟悉，克服阻力，樹(shù)立起適應(yīng)新形勢(shì)的審計(jì)信息化建設(shè)的新觀念。
審計(jì)信息化建設(shè)的思路，要從過(guò)往的各自獨(dú)立開(kāi)發(fā)，分別，轉(zhuǎn)變到全國(guó)總體規(guī)劃，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，整體推進(jìn)。在評(píng)價(jià)審計(jì)信息化建設(shè)的水準(zhǔn)時(shí)，要改變過(guò)往那種以是否具有自行開(kāi)發(fā)軟件的能力為衡量標(biāo)準(zhǔn)的觀念，確立重應(yīng)用，重發(fā)揮信息技術(shù)對(duì)進(jìn)步審計(jì)效率、質(zhì)量和作用的觀念。在審計(jì)信息化規(guī)劃和建設(shè)方面，要確立全國(guó)審計(jì)系統(tǒng)“總體規(guī)劃、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、整體推進(jìn)、分工協(xié)作、加強(qiáng)指導(dǎo)、分步實(shí)施、勤儉節(jié)約、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致”的方針。
審計(jì)信息化建設(shè)的思路，要從過(guò)往單項(xiàng)業(yè)務(wù)和局部治理的需求驅(qū)動(dòng)，轉(zhuǎn)變到要符合信息化建設(shè)的整體需求和審計(jì)工作的。過(guò)往審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)，主要是依據(jù)單項(xiàng)業(yè)務(wù)和局部治理的需求來(lái)決定，或是依據(jù)新的單項(xiàng)業(yè)務(wù)和局部治理的需求來(lái)決定。這種建設(shè)思路造成了業(yè)務(wù)之間不能協(xié)同，業(yè)務(wù)和治理之間不能融合，信息資源不能共享，終極造成了重復(fù)開(kāi)發(fā)，反復(fù)開(kāi)發(fā)和資源浪費(fèi)。因此，我們必須按照審計(jì)業(yè)務(wù)和審計(jì)治理的整體需求，按照能適應(yīng)信息化的新型審計(jì)方式和審計(jì)治理方式，來(lái)確立信息化建設(shè)的思路。
審計(jì)信息資源的利用，要從過(guò)往局部的、地域性的，轉(zhuǎn)變到能在國(guó)家審計(jì)系統(tǒng)總體范圍內(nèi)乃至與國(guó)家政務(wù)之間實(shí)現(xiàn)共享。審計(jì)信息化建設(shè)發(fā)展速度比較快的地區(qū)，信息資源的利用也還只是局部的。在各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的縱向和橫向之間，以及審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)外之間，信息資源的共享程度也還很低，甚至是空缺。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)家審計(jì)正處在重要的發(fā)展機(jī)遇期，審計(jì)工作面臨的主客觀環(huán)境發(fā)生了很大的變化，信息不靈、資源不活的狀況已經(jīng)對(duì)審計(jì)事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了不良。因此，我們必須采取必要的措施，充分挖掘和利用信息資源，全力建設(shè)暢通的信息傳遞渠道，實(shí)現(xiàn)全國(guó)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間的信息資源共享。
審計(jì)信息化的人才建設(shè)，要從過(guò)往重少數(shù)人培養(yǎng)，轉(zhuǎn)變到改善國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的整體知識(shí)結(jié)構(gòu)和人才結(jié)構(gòu)，進(jìn)步全體職員信息化知識(shí)的素養(yǎng)。在信息化硬件環(huán)境基本完善之后，培養(yǎng)一批既精通審計(jì)和審計(jì)治理，又把握信息化技術(shù)，具有信息化思維能力的審計(jì)人才，是審計(jì)信息化建設(shè)的關(guān)鍵。信息化人才的培養(yǎng)要留意防止實(shí)行“精英化”策略，防止只注重培養(yǎng)個(gè)別尖子人才的傾向。事實(shí)說(shuō)明，這種做法是權(quán)宜之計(jì)，不能解決長(zhǎng)遠(yuǎn)題目。近來(lái)，這種做法的弊端已經(jīng)顯現(xiàn)。因此我們一定要轉(zhuǎn)變思路，在進(jìn)步大部分審計(jì)職員和審計(jì)治理職員信息化知識(shí)素養(yǎng)的基礎(chǔ)上，培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干，使我們的信息化建設(shè)和審計(jì)事業(yè)發(fā)展有一個(gè)比較堅(jiān)實(shí)而且長(zhǎng)效的基礎(chǔ)。
二、搞好審計(jì)信息系統(tǒng)的規(guī)劃和立項(xiàng)
審計(jì)署組織編制的《審計(jì)信息化建設(shè)指導(dǎo)書》（全書三冊(cè)，共180萬(wàn)字，已印發(fā)至地市以上審計(jì)機(jī)關(guān)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)書》）提供了審計(jì)署和地方審計(jì)機(jī)關(guān)的信息化建設(shè)規(guī)劃、金審工程一期項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告和初步設(shè)計(jì)方案的簡(jiǎn)本和范本。其中，審計(jì)署的信息化發(fā)展規(guī)劃和信息化工作指導(dǎo)意見(jiàn)，各地審計(jì)機(jī)關(guān)要認(rèn)真貫徹執(zhí)行。在做地方金審工程立項(xiàng)工作時(shí)，可使用《指導(dǎo)書》所列各類立項(xiàng)報(bào)告。
各地審計(jì)機(jī)關(guān)要按照審計(jì)署信息化建設(shè)的總體規(guī)劃，搞好本地區(qū)的審計(jì)信息化建設(shè)規(guī)劃。審計(jì)署組織的金審工程二期建設(shè)立項(xiàng)報(bào)告完成后，以及國(guó)家關(guān)于電子政務(wù)工程建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的新規(guī)定出臺(tái)后，將及時(shí)提供給各地審計(jì)機(jī)關(guān)。各地在使用上述文件時(shí)，要根據(jù)審計(jì)署的同一規(guī)劃、設(shè)計(jì)方案，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，積極做好與本級(jí)政府信息化主管部分的溝通協(xié)調(diào)，搞好信息系統(tǒng)的規(guī)劃和立項(xiàng)工作，推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)工程。
三、搞好工程建設(shè)的政府采購(gòu)和招標(biāo)工作
《指導(dǎo)書》提供了金審工程的工程、貨物、服務(wù)的招標(biāo)和評(píng)標(biāo)范本。各地審計(jì)機(jī)關(guān)在參考使用時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本級(jí)政府關(guān)于政府采購(gòu)和招標(biāo)工作的有關(guān)規(guī)定，參考范本提供的和樣式，側(cè)重留意政府采購(gòu)和招標(biāo)工作的法定程序、招標(biāo)書的商務(wù)和技術(shù)要求、評(píng)標(biāo)的紀(jì)律要求和技術(shù)設(shè)計(jì)，確保各項(xiàng)政府采購(gòu)和招標(biāo)工作做到公然、公正和公平。同時(shí)，要根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的需要，確定咨詢、設(shè)計(jì)、集成、監(jiān)理、工程和服務(wù)等供給商的資質(zhì)，確保各項(xiàng)招標(biāo)的質(zhì)量和工程、貨物、服務(wù)的質(zhì)量達(dá)到規(guī)定的要求。
四、搞好工程建設(shè)的方案設(shè)計(jì)
《指導(dǎo)書》提供了中心金審工程的應(yīng)用系統(tǒng)和系統(tǒng)（安全系統(tǒng)待發(fā)）的總體設(shè)計(jì)方案、系統(tǒng)集成方案（簡(jiǎn)本）和單項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)范本，各地審計(jì)機(jī)關(guān)在實(shí)施工程建設(shè)時(shí)要參照?qǐng)?zhí)行。
中心金審工程的應(yīng)用系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)方案以及系統(tǒng)集成方案，是2002年工程啟動(dòng)時(shí)的版本，其內(nèi)容在實(shí)際建設(shè)中有所調(diào)整。各地審計(jì)機(jī)關(guān)要按照總體設(shè)計(jì)框架和主要內(nèi)容，規(guī)劃設(shè)計(jì)好本地區(qū)的審計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案。
審計(jì)機(jī)關(guān)的局域網(wǎng)組網(wǎng)設(shè)計(jì)方案、網(wǎng)絡(luò)布線設(shè)計(jì)方案和機(jī)房設(shè)計(jì)方案，是審計(jì)署對(duì)駐地方特派員辦事處實(shí)施局域網(wǎng)建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)。各地審計(jì)機(jī)關(guān)在參照?qǐng)?zhí)行時(shí)，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。其中，省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)計(jì)算機(jī)機(jī)房時(shí)，要從功能和面積上考慮到：審計(jì)內(nèi)網(wǎng)、審計(jì)專網(wǎng)和審計(jì)機(jī)關(guān)門戶網(wǎng)（因特網(wǎng)）的需要；審計(jì)內(nèi)網(wǎng)、審計(jì)專網(wǎng)與審計(jì)署和下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的接進(jìn)網(wǎng)的需要；審計(jì)機(jī)關(guān)與審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的接進(jìn)網(wǎng)的需要；網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控、系統(tǒng)運(yùn)行、數(shù)據(jù)中心、數(shù)據(jù)室、備份中心和各項(xiàng)保障措施的需要。
計(jì)算機(jī)機(jī)房的保障措施包括：供電系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、防雷接地系統(tǒng)、新風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)和門禁系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)的建設(shè)要符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。計(jì)算機(jī)機(jī)房的樓板承重，以每平方米不低于500公斤為宜，特殊部位還要適當(dāng)增加。
網(wǎng)絡(luò)布線的設(shè)計(jì)方案、線路材質(zhì)和施工工藝，要按照國(guó)家關(guān)于涉密和非涉密的要求來(lái)嚴(yán)格實(shí)施。網(wǎng)絡(luò)布線的信息點(diǎn)設(shè)計(jì)，要綜合考慮崗位需要、“三網(wǎng)”需要和公共信息點(diǎn)需要，并根據(jù)適當(dāng)冗余原則來(lái)搞好數(shù)目和布局的規(guī)劃設(shè)計(jì)。計(jì)算機(jī)機(jī)房和網(wǎng)絡(luò)布線的基礎(chǔ)設(shè)施，至少要考慮滿足10年的需要。地市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和有條件的縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)參考省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的設(shè)計(jì)方案，但可以適當(dāng)簡(jiǎn)化。
中心和地方審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)接方案，是根據(jù)國(guó)家政務(wù)網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃和審計(jì)機(jī)關(guān)之間信息資源共享的需要，在與省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)協(xié)商基礎(chǔ)上編制的，各地審計(jì)機(jī)關(guān)要參照?qǐng)?zhí)行。省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)在做審計(jì)內(nèi)網(wǎng)（涉密網(wǎng)）和審計(jì)專網(wǎng)（非涉密網(wǎng)）規(guī)劃時(shí)，要考慮與上級(jí)和下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)和資源共享的需要。我們建議，可以設(shè)計(jì)小的審計(jì)內(nèi)網(wǎng)（部分職員使用）、大的審計(jì)專網(wǎng)（本機(jī)關(guān)全體職員使用），以便有效地與審計(jì)署的涉密信息交互，與下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)非涉密信息的資源共享。中心和省級(jí)、省級(jí)和市縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)對(duì)接、信息共享方案，將通過(guò)試點(diǎn)建設(shè)、經(jīng)驗(yàn)、完善制度、逐步推廣。
地市級(jí)與縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的網(wǎng)絡(luò)對(duì)接方案，建議采用《審計(jì)治理系統(tǒng)》“1拖N”方案，即系統(tǒng)設(shè)置在地市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)部署遠(yuǎn)程終端，以便減少縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)信息化建設(shè)的投資和治理本錢。少數(shù)省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)（如西躲）和計(jì)劃單列市審計(jì)機(jī)關(guān)，也可采用《審計(jì)治理系統(tǒng)》“1拖N”方案，地市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)部署遠(yuǎn)程終端。審計(jì)署將根據(jù)《審計(jì)治理系統(tǒng)》“1拖N”方案的試點(diǎn)建設(shè)情況，適時(shí)組織交流，以推動(dòng)基層審計(jì)機(jī)關(guān)的信息化建設(shè)。
五、搞好工程建設(shè)的組織實(shí)施
《指導(dǎo)書》提供了《金審工程建設(shè)治理暫行辦法》、《金審工程項(xiàng)目治理辦法》、《金審工程軟件使用治理暫行辦法》、《金審工程系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)治理辦法》等制度，還提供了審計(jì)署特派辦局域網(wǎng)建設(shè)指導(dǎo)書、局域網(wǎng)組網(wǎng)技術(shù)和方案指導(dǎo)書、局域網(wǎng)配電指導(dǎo)書、金審工程應(yīng)用系統(tǒng)推廣使用技術(shù)配置等規(guī)范性文件，各地審計(jì)機(jī)關(guān)要參照?qǐng)?zhí)行�！吨笇�(dǎo)書》提供的特派辦和地方審計(jì)機(jī)關(guān)工程所使用的治理性文件，可使用。
審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，要加強(qiáng)治理，講究。各地審計(jì)機(jī)關(guān)要結(jié)合實(shí)際情況，制定和落實(shí)信息化建設(shè)的各項(xiàng)治理制度。局域網(wǎng)工程建設(shè)要按照審計(jì)署的各類指導(dǎo)書要求，結(jié)合本機(jī)關(guān)的實(shí)際情況，科學(xué)地組織規(guī)劃、設(shè)計(jì)和實(shí)施。
六、搞好建設(shè)工程的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范
《指導(dǎo)書》提供了金審工程的應(yīng)用系統(tǒng)技術(shù)規(guī)范、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)規(guī)范、數(shù)據(jù)接口規(guī)范、審計(jì)機(jī)關(guān)組織機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則、公文編碼規(guī)則、審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目編碼規(guī)則、審計(jì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)規(guī)范、被審計(jì)單位編碼規(guī)則，還提供了金審工程的應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā)指南、《核算軟件數(shù)據(jù)接口》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)等。其中，對(duì)于規(guī)范和規(guī)則類文件，各地審計(jì)機(jī)關(guān)在實(shí)施資源共享時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行；對(duì)于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，要做好宣傳推廣工作；對(duì)于應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā)指南可參照?qǐng)?zhí)行。
關(guān)于中心和地方審計(jì)機(jī)關(guān)信息資源共享目錄和信息交換標(biāo)準(zhǔn)等細(xì)化要求文件和實(shí)施進(jìn)度，審計(jì)署將根據(jù)國(guó)家電子政務(wù)工程建設(shè)、中心和地方金審工程建設(shè)進(jìn)展情況，逐步建立和頒布。
七、搞好建設(shè)工程的驗(yàn)收
《指導(dǎo)書》提供了金審工程建設(shè)項(xiàng)目的驗(yàn)收文件，各地審計(jì)機(jī)關(guān)可參考使用。工程驗(yàn)收是確保工程質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，務(wù)必嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、嚴(yán)格要求。《指導(dǎo)書》提供的特派辦局域網(wǎng)建設(shè)和工程驗(yàn)收、應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā)和驗(yàn)收的指導(dǎo)性文件是一個(gè)操縱性很強(qiáng)的文件，各地審計(jì)機(jī)關(guān)可參照使用。
八、加強(qiáng)工程建設(shè)的制度治理
《指導(dǎo)書》提供了國(guó)家和審計(jì)署關(guān)于工程立項(xiàng)、工程建設(shè)、采購(gòu)招標(biāo)、安全保密、應(yīng)用治理、運(yùn)行維護(hù)和資金治理等方面的制度和規(guī)定。其中，國(guó)家的各項(xiàng)制度規(guī)定、審計(jì)署的安全保密規(guī)定，各地審計(jì)機(jī)關(guān)要嚴(yán)格執(zhí)行；審計(jì)署關(guān)于金審工程建設(shè)治理的有關(guān)規(guī)定，可參照?qǐng)?zhí)行。各地各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)還要結(jié)合本地本機(jī)關(guān)的具體情況，制定出相應(yīng)的規(guī)章制度，確保工程建設(shè)的順利進(jìn)行。
本《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出的各項(xiàng)任務(wù)，主要是解決地方審計(jì)機(jī)關(guān)信息化建設(shè)和應(yīng)用中的有關(guān)工程技術(shù)、建設(shè)治理等方面的。今后一個(gè)時(shí)期中心和地方審計(jì)機(jī)關(guān)信息化建設(shè)的任務(wù)和的工作安排，仍然執(zhí)行《2004至2007年審計(jì)信息化規(guī)劃》的要求。
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