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企業(yè)建立關鍵風險預警體系的原則與實現(xiàn)
建立風險預警體系的目的在于以關鍵風險為起點，量化預警指標和區(qū)間，明確管理權責和程序，下面是小編搜集的一篇相關論文范文，歡迎閱讀參考。
按照國務院國資委《關于 2014 年中央企業(yè)開展全面風險管理工作有關事項的通知》(國資廳改革〔2013〕74 號)的有關要求,為規(guī)范開展風險預警體系建設,提高企業(yè)整體風險管控能力,保證企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展,各中央企業(yè)集團公司紛紛出臺相關指導文件,要求各下屬單位在《中央企業(yè)全面風險管理指引》和《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套指引的指導下,結合企業(yè)的實際情況,開展風險預警體系建設工作.
一、關鍵風險預警體系構建的必要性
當前經(jīng)濟全球化和一體化進程速度加快 , 在激烈的競爭環(huán)境下,企業(yè)面臨戰(zhàn)略、市場、運營、財務及法律等多方面的諸多風險.通過建立關鍵風險監(jiān)控預警體系,科學設置監(jiān)控指標,及時掌握、分析關鍵風險的變化趨勢,動態(tài)調整管理策略,向決策層及時發(fā)出預警信息并提前采取預控措施,實現(xiàn)對關鍵風險的動態(tài)管理和有效管控,保證企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn).
二、建立關鍵風險預警體系的原則
建立風險預警體系的目的在于以關鍵風險為起點,量化預警指標和區(qū)間,明確管理權責和程序,運用信息管理系統(tǒng),實現(xiàn)對重大風險的實時、動態(tài)預警管理,不斷完善企業(yè)風險管理體系.各個企業(yè)建立風險預警體系的方式方法雖然不完全相同,但是有效的預警體系存在共性.
1. 系統(tǒng)性原則企業(yè)是由多個職能子系統(tǒng)構成的有機整體,企業(yè)面臨的風險并不是孤立或單一的,往往是由不同部門共同造成的,也可能是一系列風險形成的風險組合.因此,企業(yè)風險預警系統(tǒng)的構建,必須考慮各子系統(tǒng)的相互聯(lián)系和影響,基于系統(tǒng)、全面和完整的基礎上,覆蓋企業(yè)和所屬單位的各種業(yè)務和事項.
2. 重要性原則在風險預警體系建設過程中,需要結合企業(yè)自身的經(jīng)營業(yè)務特點,關注企業(yè)的重要業(yè)務事項和高風險領域,分析企業(yè)在經(jīng)營管理活動中將面臨的關鍵風險.
3. 靈活可操作性原則風險預警體系的建設要綜合考慮企業(yè)內外部環(huán)境因素,體系的設置盡量簡化,預警指標因勢利導,實施動態(tài)管理運作,保證預警體系的靈活性.同時選取的預警指標便于量化,針對所選指標要考慮其具有確切的且可持續(xù)獲得的數(shù)據(jù)來源,確保指標有數(shù)據(jù)易于獲取與度量.
三、關鍵風險預警體系的構建
為進一步加強了企業(yè)關鍵風險的日常管理和監(jiān)督,企業(yè)應在內部建立一套切實可行的關鍵風險預警體系,以降低企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的風險,實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展.筆者認為,較為完善的風險預警體系應包括建立風險預警機構、開展風險調研與評估、確定預警指標及閾值以及預警結果的應對與處置,并依托關鍵風險預警信息系統(tǒng)平臺,進行有效運轉和實時監(jiān)督.
1. 健立風險預警機構在企業(yè)內部應設立專門負責風險預警工作的組織機構,明確風險預警工作的決策機構、歸口管理部門、各職能部門及業(yè)務單位在關鍵風險預警體系中的職責與分工,為培育企業(yè)風險管理文化,實現(xiàn)風險預警工作全員化奠定基礎.
2. 開展風險調研與評估從企業(yè)戰(zhàn)略、市場、運營、財務和法律等方面,收集相關的內外部風險信息,結合宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境分析,識別企業(yè)內外部的風險源,通過調查問卷、風險訪談以及風險研討會等多種方式,打分排序得出風險排序表和風險坐標圖.
3. 確定預警指標和閾值以關鍵風險為出發(fā)點,采取定性和定量相結合的方式,設定關鍵預警指標.通過參考行業(yè)綜合數(shù)據(jù)、企業(yè)的內部歷史數(shù)據(jù)及考核對標數(shù)據(jù),并在結合自身風險容忍度及生命發(fā)展周期的基礎上,設置符合本企業(yè)風險管理要求的預警區(qū)間和閾值.
4. 預警結果的應對與處置企業(yè)各職能部門和業(yè)務單位應在日常經(jīng)營中持續(xù)關注風險改善狀況,確保風險得到化解或降低.針對不同的預警區(qū)間,在關鍵風險預警信息系統(tǒng)中設置"紅黃綠"亮燈預警方式,通過紅、黃、綠三種顏色直觀反映風險預警結果,并針對不同的預警結果,及時制定有效的風險應對策略和措施.
5. 開發(fā)運行關鍵風險預警信息系統(tǒng)風險預警信息系統(tǒng)是風險預警體系信息化的體現(xiàn),是企業(yè)用于日常監(jiān)控關鍵風險的工具,是企業(yè)進行風險預警的科學、合理的手段.風險預警信息系統(tǒng)推進了風險預警體系建設的改進與完善.關鍵風險預警信息系統(tǒng)通過對預警指標進行模擬亮燈預警的方式,簡單明了的反映企業(yè)風險預警結果,便于企業(yè)及時制定應對策略,并根據(jù)系統(tǒng)設定的處理流程進行處理,降低風險帶來的損失.
6. 監(jiān)督與維護風險預警是一項系統(tǒng)性、持續(xù)性的工作,風險預警工作歸口管理部門應根據(jù)企業(yè)業(yè)務變化和面臨的內外部環(huán)境因素影響,定期對風險預警體系進行更新、維護.
四、結語
關鍵風險預警體系從企業(yè)戰(zhàn)略目標出發(fā),結合經(jīng)營模型,考慮影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的重大風險領域,確定關鍵風險預警指標,并根據(jù)風險預警指標歷年變化情況以及行業(yè)情況確定指標預警區(qū)間,通過模擬亮燈預警的方式,綜合反映風險預警結果,固化預警管理工作流程、責任部門管理權限及責任,確保重大風險能及時發(fā)現(xiàn)、應對充分.
參考文獻:
[1]陳偉.風險管理與信息化的融合[J].現(xiàn)代國企研究,2013(10).
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