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利益相關(guān)者理論綜述
摘要:利益相關(guān)者理論是對(duì)傳統(tǒng)股東至上理論的挑戰(zhàn),它從全新的角度來(lái)闡述企業(yè)資源分配和企業(yè)所有權(quán)題目,為員工參與企業(yè)治理提供了有力的理論支持;如何全面系統(tǒng)的對(duì)利益相關(guān)者理論進(jìn)行定義和劃分是目前研究的重點(diǎn)和難點(diǎn)。由于理論上的不足以及缺乏有力的實(shí)證研究,利益相關(guān)者理論目前還存在不可避免的缺陷。
關(guān)鍵詞:利益相關(guān)者;多錐細(xì)分法;米切爾評(píng)分法;社會(huì)責(zé)任
20世紀(jì)60年代以來(lái),企業(yè)理論價(jià)值取向的研究領(lǐng)域逐漸分化出兩大理論:“股東至上理論”和“利益相關(guān)者理論”。兩者主要分歧在企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)回誰(shuí)所有題目上。現(xiàn)代契約理論以為:“由于企業(yè)物質(zhì)資本相對(duì)于人力資本更具有專用性,并承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),所以,企業(yè)出資者(股東或資本家)應(yīng)該成為企業(yè)所有者,享有企業(yè)的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)!焙笳邉t以為:“人力資本所有者有權(quán)分享剩余權(quán)。其中以布萊爾(Blair,1995)為代表的學(xué)者提出不只有股東是剩余風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者,雇員、債權(quán)人、供給商都可能是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者!
利益相關(guān)者的定義
“利益相關(guān)者”這一詞最早被提出可以追溯到1929年,通用電氣公司一位經(jīng)理的就職演說(shuō)(劉俊海,1999)。此后的數(shù)十年,對(duì)利益相關(guān)者的研究并沒(méi)有一個(gè)明確的概念。
Penrose在1959年出版的《企業(yè)成長(zhǎng)理論》中提出了“企業(yè)是人力資產(chǎn)和人際關(guān)系的集合”的觀念,從而為利益相關(guān)者理論構(gòu)建奠定了基石。直到1963年,斯坦福大學(xué)研究所才明確地提出了利益相關(guān)者的定義:“利益相關(guān)者是這樣一些團(tuán)體,沒(méi)有其支持,組織就不可能生存!边@個(gè)定義在今天看來(lái),是不全面的,它只考慮到利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)單方面的影響,并且利益相關(guān)者的范圍僅限于影響企業(yè)生存的一小部分。但是,它讓人們熟悉到,除了股東以外,企業(yè)四周還存在其他的一些影響其生存的群體。隨后,瑞安曼(Eric Rhenman)提出了比較全面的定義:“利益相關(guān)者依靠企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)其個(gè)人目標(biāo),而企業(yè)也依靠他們來(lái)維持生存。”這一定義使得利益相關(guān)者理論成為了一個(gè)獨(dú)立的理論分支。
在此后的30年間,對(duì)利益相關(guān)者的定義達(dá)三十多種,學(xué)者們從不同的角度對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行定義。其中,以弗里曼(Freeman)的觀點(diǎn)最具代表性,他在《戰(zhàn)略治理:一種利益相關(guān)者的方法》一書中提出:“利益相關(guān)者是能夠影響一個(gè)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),或者受到一個(gè)組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過(guò)程影響的所有個(gè)體和群體!盕reeman的定義,大大豐富了利益相關(guān)者的內(nèi)容,使其更加的完善。顯然,F(xiàn)reeman界定的是廣義上的利益相關(guān)者,他籠統(tǒng)地將所有利益相關(guān)者放在同一層面進(jìn)行整體研究,給后來(lái)的實(shí)證研究和實(shí)踐操縱帶來(lái)了很大的局限性。
克拉克森以為:“利益相關(guān)者以及在企業(yè)中投進(jìn)了一些實(shí)物資本、人力資本、財(cái)務(wù)資本或一些有價(jià)值的東西,并由此而承擔(dān)了某些形式的風(fēng)險(xiǎn);或者說(shuō),他們因企業(yè)活動(dòng)而承受風(fēng)險(xiǎn)!笨死松亩x引進(jìn)了專用性投資的概念,使利益相關(guān)者的定義更加具體。國(guó)內(nèi)學(xué)者綜合了上述的幾種觀點(diǎn),以為“利益相關(guān)者是指那些在企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)中進(jìn)行了一定的專用性投資,并承擔(dān)了一定風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)體和群體,其活動(dòng)能夠影響或者改變企業(yè)的目標(biāo),或者受到企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過(guò)程的影響”。這一定義既夸大了投資的專用性,又將企業(yè)與利益相關(guān)的相互影響包括進(jìn)來(lái),應(yīng)該說(shuō)是比較全面和具有代表性的。
利益相關(guān)者的劃分
企業(yè)的利益相關(guān)者包括股東、企業(yè)員工、債權(quán)人、供給商、零售商、消費(fèi)者、競(jìng)爭(zhēng)者、中心政府、地方政府以及社會(huì)活動(dòng)團(tuán)體、媒體,等等。“簡(jiǎn)單地將所有的利益相關(guān)者看成一個(gè)整體來(lái)進(jìn)行實(shí)證研究與應(yīng)用推廣,幾乎無(wú)法得出令人信服的結(jié)論”(陳宏輝,2003)。那么,如何對(duì)這些利益相關(guān)者進(jìn)行分類呢?目前,國(guó)際比較通用的是多錐細(xì)分法和米切爾平分法。
多錐細(xì)分法
“企業(yè)的生存和繁榮離不開利益相關(guān)者的支持,但利益相關(guān)者可以從多個(gè)角度進(jìn)行細(xì)分,不同類型的利益相關(guān)者對(duì)于企業(yè)治理決策的影響以及被企業(yè)活動(dòng)影響的程度是不一樣的”(陳宏輝,2002)。20世紀(jì)90年代中期,國(guó)內(nèi)外很多專家和學(xué)者采用多錐細(xì)分法對(duì)利益相關(guān)者從不同角度對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行了劃分。
Freeman(1984)以為,利益相關(guān)者由于所擁有的資源不同,對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不同影響。他從三個(gè)方面對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行了細(xì)分:(1)持有公司股票的一類人,如董事會(huì)成員、經(jīng)理職員等,稱為所有權(quán)利益相關(guān)者;(2)與公司有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的相關(guān)群體,如員工、債權(quán)人、內(nèi)部服務(wù)機(jī)構(gòu)、雇員、消費(fèi)者、供給商、競(jìng)爭(zhēng)者、地方社區(qū)、治理結(jié)構(gòu)等稱為經(jīng)濟(jì)依靠性利益相關(guān)者;(3)與公司在社會(huì)利益上有關(guān)系的利益相關(guān)者,如政府機(jī)關(guān)、媒體以及特殊群體,稱為社會(huì)利益相關(guān)者。
Frederick (1988)從利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的方式來(lái)劃分,將其分為直接的和間接的利益相關(guān)者。直接的利益相關(guān)者就是直接與企業(yè)發(fā)生市場(chǎng)交易關(guān)系的利益相關(guān)者,主要包括:股東、企業(yè)員工、債權(quán)人、供給商、零售商、消費(fèi)商、競(jìng)爭(zhēng)者等;間接的利益相關(guān)者是與企業(yè)發(fā)生非市場(chǎng)關(guān)系的利益相關(guān)者,如中心政府、地方政府、外國(guó)政府、社會(huì)活動(dòng)團(tuán)體、媒體、一般公眾等。Charkham(1992)按照相關(guān)群體是否與企業(yè)存在合同關(guān)系,將利益相關(guān)者分為:契約型和公眾型利益相關(guān)者兩種。
Wheeler(1998)從相關(guān)群體是否具備社會(huì)性以及與企業(yè)的關(guān)系是否直接由真實(shí)的人來(lái)建立兩個(gè)角度,比較全面的將利益相關(guān)者分為四類:(1)主要的社會(huì)性利益相關(guān)者,他們具備社會(huì)性和直接參與性兩個(gè)特征;(2)次要的社會(huì)利益相關(guān)者,他們通過(guò)社會(huì)性的活動(dòng)與企業(yè)形成間接關(guān)系,如政府、社會(huì)團(tuán)體、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等;(3)主要的非社會(huì)利益相關(guān)者,他們對(duì)企業(yè)有直接的影響,但卻不作用于具體的人,如自然環(huán)境等;(4)次要的非社會(huì)利益相關(guān)者,他們不與企業(yè)有直接的聯(lián)系,也不作用于具體的人,如環(huán)境壓力團(tuán)體、動(dòng)物利益團(tuán)體,等等。
米切爾評(píng)分法
米切爾評(píng)分法是由美國(guó)學(xué)者M(jìn)itchell和Wood于1997年提出來(lái)的,它將利益相關(guān)者的界定與分類結(jié)合起來(lái)。首先以為,企業(yè)所有的利益相關(guān)者必須具備以下三個(gè)屬性中至少一種:正當(dāng)性、權(quán)利性以及緊迫性。依據(jù)他們從這三個(gè)方面對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行評(píng)分,根據(jù)分值來(lái)將企業(yè)的利益相關(guān)者分為三種類型:(1)確定型利益相關(guān)者,同時(shí)擁有正當(dāng)性、權(quán)力性和緊迫性。他是企業(yè)首要關(guān)注和密切聯(lián)系的對(duì)象,包括:股東、雇員和顧客。(2)預(yù)期型利益相關(guān)者,由于三種屬性中任意兩種。同時(shí)擁有正當(dāng)性和權(quán)利性,如投資者、雇員和政府部分等;有正當(dāng)性和緊急性的群體,如媒體、社會(huì)組織等;同時(shí)擁有緊急性和權(quán)力性的,卻沒(méi)有正當(dāng)性的群體,比如,一些政治和宗教的極端主義者、激進(jìn)的社會(huì)分子,他們往往會(huì)通過(guò)一些比較暴力的手段來(lái)達(dá)到目的。(3)潛伏型利益相關(guān)者,他們只具備三種屬性中的其中一種。
米切爾平分法,能夠用于判定和界定企業(yè)的利益相關(guān)者,操縱起來(lái)比較簡(jiǎn)單,是利益相關(guān)者理論的一大進(jìn)步。國(guó)內(nèi)一些學(xué)者也從利益相關(guān)者的其他屬性對(duì)其進(jìn)行了界定和劃分。
萬(wàn)建華(1998)、李心合(2001)從利益相關(guān)者的合作性與威脅性兩個(gè)方面進(jìn)手,將利益相關(guān)者分為支持型利益相關(guān)者、混合型利益相關(guān)者、不支持型利益相關(guān)者以及邊沿的利益相關(guān)者。陳宏輝(2003)則從利益相關(guān)者的主動(dòng)性、重要性和緊急性三個(gè)方面,將利用相關(guān)者分為核心利益相關(guān)者、蟄伏利益相關(guān)者和邊沿利益相關(guān)者三種類型。 利益相關(guān)者理論存在的缺陷和不足
(1)傳統(tǒng)的企業(yè)理論以為,企業(yè)的唯一目標(biāo)就是“實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)最大化”。利益相關(guān)者理論的出現(xiàn),分散了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),除了經(jīng)濟(jì)上的目標(biāo)以外,企業(yè)也必須承擔(dān)社會(huì)的、政治上的責(zé)任。這很可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷進(jìn)“企業(yè)辦社會(huì)”的僵局。一旦利益相關(guān)者理論被大眾所接受,企業(yè)的行為勢(shì)必受到框架限制,企業(yè)無(wú)形中被套上公益色彩,結(jié)果很可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)上的損失。更有可能讓企業(yè)陷進(jìn)一種顧此失彼的境地,比如,企業(yè)實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的最大化,卻又照顧不到社會(huì)責(zé)任;若過(guò)多地考慮到社會(huì)責(zé)任,又會(huì)讓對(duì)手有可趁之機(jī),喪失了經(jīng)濟(jì)上的上風(fēng)。
(2)利益相關(guān)者的界定過(guò)于寬泛,利益相關(guān)者的邊界到底在哪里?固然國(guó)內(nèi)外很多專家和學(xué)者都對(duì)利益相關(guān)者的界定和劃分闡述了自己的看法,但大部分都只是停留在探討和假設(shè)階段。從涉及到的十幾種利益相關(guān)者來(lái)看,孰輕孰重,也不得而知。目前為止,還找不到一種理論和方法能夠定量的衡量眾多利益相關(guān)者的權(quán)重。
。3)如何將利益相關(guān)者理論運(yùn)用于實(shí)踐?國(guó)內(nèi)很多學(xué)者從多方面對(duì)利益相關(guān)者可行性進(jìn)行了分析和探討,從理論上證實(shí)利益相關(guān)性理論可行。不過(guò),由于利益相關(guān)性理論本身的不完善,實(shí)在是很難實(shí)踐。比如,理論中所涉及到的利益相關(guān)者太多太雜,僅顧客這一項(xiàng),要想對(duì)他們進(jìn)行集中起來(lái)采取行動(dòng)是不可能的。很多學(xué)者多提出的利益相關(guān)者參與公司的治理這一提法,目前為止也不具備可操縱性。固然弗里曼提出了支持利益相關(guān)者如何參與公司治理的“利益相關(guān)者授權(quán)法則”,理論的實(shí)施過(guò)程需要操縱人對(duì)利益相關(guān)者理論以及參與基礎(chǔ)有比較深的熟悉。再則,這些參與機(jī)制的實(shí)現(xiàn)可能本身就存在缺陷。
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