電算化管理制度

《電算化帳務(wù)處理制度》

　　為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及安全、在會(huì)計(jì)信息處理和保存中的效用，根據(jù)部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本規(guī)定。

　�。ㄒ唬┎繎�(yīng)在每年或上年末建立新的會(huì)計(jì)年度的完整的帳務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)年度中間可以任意追加新的會(huì)計(jì)科目，但以制單或記帳的會(huì)計(jì)科目不得介紹修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。

　�。ǘ�）轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開始后的20天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)平衡正確，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過填制記帳憑證進(jìn)行。

　�。ㄈ�）任何登記入帳的業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入，在機(jī)上填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。

　�。ㄋ模┯泿�憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員簽字后，才能根據(jù)其登記帳薄，復(fù)核人員必須在屏幕上直接對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記帳進(jìn)行復(fù)核簽字，同時(shí)要對(duì)打印輸出的記帳憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人。

　　記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。

　�。ㄎ澹┛値ぜ艾F(xiàn)金帳和帳均可采用打印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報(bào)銷的憑證，收入或付出款項(xiàng)，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助帳。

　　單位每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)并據(jù)以計(jì)算出庫存日?qǐng)?bào)表，并在表上簽字蓋章。

　�。�六）單位根據(jù)機(jī)器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。至少每月核對(duì)一次總帳，每季度核對(duì)一次明細(xì)帳。

　�。ㄆ撸┍仨殞�儲(chǔ)存在機(jī)器內(nèi)的帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿，會(huì)計(jì)帳簿打印間隔時(shí)間不得超過一個(gè)月，平時(shí)可以只打印已滿頁的帳簿數(shù)據(jù)，但每年年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出。

　　《會(huì)計(jì)電算化操作管理制度》

　　為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)信息的全面、準(zhǔn)確與安全特制定本制度。

　　一、操作使用人員：

　　操作使用人員是指有權(quán)使用會(huì)計(jì)核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會(huì)計(jì)電算工作的財(cái)務(wù)人員或財(cái)務(wù)部門工作人員。

　　根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作要求財(cái)務(wù)部門配備以下操作使用人員；

　�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理人員：負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯(cuò)誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用人員的保密字。

　�。ǘ�）數(shù)據(jù)錄入員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對(duì)操作中出現(xiàn)的問題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無權(quán)修改原始憑證或手制憑證上的數(shù)據(jù)，不得進(jìn)行憑證復(fù)核操作。出納人員，系統(tǒng)維護(hù)人員不能擔(dān)任數(shù)據(jù)錄入人員工作。

　�。ㄈ�）數(shù)據(jù)復(fù)核員：負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)的憑證編號(hào)及數(shù)據(jù)的完整性、正確性審核，確保入帳數(shù)據(jù)的完整與正確。

　�。ㄋ模�數(shù)據(jù)管理人員：負(fù)責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入帳、入帳后憑證、帳頁的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負(fù)責(zé)程序軟盤、存檔數(shù)據(jù)軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)擴(kuò)資料的安全保密工作。

　�。ㄎ澹┫到y(tǒng)維護(hù)人員：負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作，以保障會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)行。

　　二、操作使用人員的操作權(quán)限：

　�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理員必須根據(jù)用友財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位會(huì)計(jì)電算體系與核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與單位核算、管理的要求。報(bào)表格式必須符合上級(jí)主要部門和財(cái)政主管部門要求。

　�。ǘ�）數(shù)據(jù)錄入員進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照憑證內(nèi)容輸入數(shù)據(jù)。不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)據(jù)錯(cuò)誤立即通知憑證編制人員或系統(tǒng)管理人員，并根據(jù)修正后的憑證修改錄入的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員除可以進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作外，還可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核操作，復(fù)核人員亦不能進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，必須通知數(shù)據(jù)錄入人員進(jìn)行修改，復(fù)核人員不得進(jìn)行已錄入數(shù)據(jù)的修改操作，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進(jìn)行復(fù)核簽字操作。

　�。ㄈ�）系統(tǒng)維護(hù)人員除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。實(shí)施維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。其他操作人員一律不允許實(shí)施數(shù)據(jù)庫操作。

　�。ㄋ模┯糜跁�(huì)計(jì)電算化的硬件和會(huì)計(jì)軟件只有操作人員才能上機(jī)操作使用。其他人員一律不允許上機(jī)。操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)并經(jīng)系統(tǒng)管理員認(rèn)可合格后方可上機(jī)。

　�。ㄎ澹┎僮魇褂萌藛T上機(jī)操作前后必須填寫“上機(jī)操作登記簿”，如實(shí)填寫操作人員姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容、下機(jī)時(shí)間、操作期間系統(tǒng)運(yùn)行情況等。操作人員的保密字必須牢記，并注意要安全保密，否則出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸有責(zé)任。

　　（六）出納員、維護(hù)人員、程序人員均不準(zhǔn)實(shí)施數(shù)據(jù)錄入操作。

　�。ㄆ撸﹤浞輸�(shù)據(jù)軟盤和存檔數(shù)據(jù)軟盤、帳頁、憑證、報(bào)表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對(duì)、存放、保管。

　　三、會(huì)計(jì)憑證的審核與管理：

　　會(huì)計(jì)憑證是計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的依據(jù)。必須保證入帳前錄入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證準(zhǔn)確、可靠，因此應(yīng)從以下幾方面嚴(yán)格把關(guān)：

　　（一）業(yè)務(wù)作主的審核：

　　財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)人員編制的業(yè)務(wù)憑證后首先由稽核人員審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確認(rèn)無誤后再審查業(yè)務(wù)作主有無業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，業(yè)務(wù)主管的簽章，如確認(rèn)無誤則上機(jī)制單依此手工編制記帳憑證。

　�。ǘ�）手工記帳憑證的審核：

　　制單人手工編制完的記帳憑證必須交稽核人員審核后才能交數(shù)據(jù)錄入人員錄入�；�核人員必須認(rèn)真審核憑證摘要的規(guī)范性、清晰性；憑證分錄和數(shù)據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性。如無誤再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，最后審查制單人是否簽字。

　�。ㄈ�）機(jī)制憑證的復(fù)核數(shù)據(jù)錄入人員錄入憑證數(shù)據(jù)后，由數(shù)據(jù)復(fù)核人員對(duì)錄入的憑證進(jìn)行復(fù)查，確保與手工作主的一致性和復(fù)核人員復(fù)核無誤后簽字。

　�。ㄋ模�復(fù)核后的憑證必須打印輸出、并經(jīng)有關(guān)人員（稽核員、制單人員、出納、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管等）確認(rèn)簽字后方可進(jìn)行記帳操作。

　　《會(huì)計(jì)電算化管理制度》

　　為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，確保會(huì)計(jì)檔案的安全，特制訂本規(guī)定：

　�。ㄒ唬﹩挝粦�(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由機(jī)器正確生成會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表格式由會(huì)計(jì)主管部門統(tǒng)一設(shè)計(jì)或認(rèn)可。

　�。ǘ�）報(bào)表的編制要求做到數(shù)據(jù)真實(shí)，計(jì)算正確，內(nèi)容完整，手續(xù)齊備，做到帳證，帳表，表表之間勾稽嚴(yán)密，有所屬單位的應(yīng)將所屬單位的報(bào)表數(shù)據(jù)輸入機(jī)器進(jìn)行匯總，并將本單位報(bào)表、所屬單位報(bào)表和匯總表一并報(bào)出，書面報(bào)表必須由分管帳務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)主管和制表人簽名蓋章。

　�。ㄈ�）單位的會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤（硬盤和軟盤）上的會(huì)計(jì)文件和以書面形式存放的會(huì)計(jì)作主會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　存儲(chǔ)在磁盤上的會(huì)計(jì)文件必須按規(guī)定及時(shí)打印輸出書面形式，末打印之前不得抹去。

　　由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上繁體字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認(rèn)可。

　　磁盤形式的會(huì)計(jì)檔案保管期限必須在兩年以上，其中會(huì)計(jì)科目和總由數(shù)據(jù)（包括年度和 月度匯總數(shù)據(jù)）必須永久保存，明細(xì)帳、記帳憑證及其他數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要決定存毀。

　�。ㄋ模┍仨毥�(jīng)常對(duì)硬盤上的數(shù)據(jù)建立軟盤備份。備份是通過對(duì)硬盤的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的，每月備份不得少于一次。不得直接對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法操作，如要對(duì)磁盤會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使用備份羅盤的副本，不得刪除硬盤和軟盤的數(shù)據(jù)�；謴�(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。

　�。ㄎ澹┍仨毻咨票９芎脮�(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤，備份軟盤應(yīng)貼上寫保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封，或由專人保管。備份軟盤應(yīng)裝在保護(hù)封套和包裝盒中，存放在安全，潔凈，防熱，防潮，防磁的場(chǎng)所，并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)儲(chǔ)。硬盤和正式備份軟盤不得隨便知心亂放和外借。

　�。�六）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤及自行開發(fā)原程序的備份分別在三個(gè)地點(diǎn)以上，應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)量和硬盤空間的大小情況，每隔一定時(shí)期（如半年或一年以上）清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度，沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除（三個(gè)存放地點(diǎn)分別為機(jī)房、檔案室、室）。

　�。ㄆ撸┐疟P會(huì)計(jì)檔案的工作，包括數(shù)據(jù)備份，數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤等，由系統(tǒng)管理員專職執(zhí)行并對(duì)磁盤會(huì)計(jì)檔案的安全的正確負(fù)責(zé)。

　　《上機(jī)操作記錄制度》

　　《會(huì)計(jì)核算軟件管理的幾項(xiàng)規(guī)定（試行）》中對(duì)會(huì)計(jì)核算軟件的使用單位有明確要求──要有必要的上機(jī)操作制度。為了更好地完成系統(tǒng)維護(hù)的任務(wù)，了解故障發(fā)生的原因、地點(diǎn)、時(shí)間，以及如何處理和處理結(jié)果等情況，并作為下結(jié)段合理調(diào)整機(jī)時(shí)分配的依據(jù)，嚴(yán)格財(cái)務(wù)微機(jī)管理制度，現(xiàn)規(guī)定如下：

　　一、計(jì)算機(jī)操作人員必須登記當(dāng)天所有上機(jī)操作情況。要求填寫日期，操作員姓名，操作內(nèi)容，運(yùn)行時(shí)間和運(yùn)行情況。

　　二、操作過程中沒有問題則在運(yùn)行情況及備注欄填寫運(yùn)行正常字樣，若有問題發(fā)生則應(yīng)及時(shí)登記記錄并向系統(tǒng)管理員報(bào)告。

　　三、不得進(jìn)行末作登記記錄的任何軟硬件維護(hù)工作。

　　四、系統(tǒng)管理員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異�，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有所記載，對(duì)于重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報(bào)告單。

　　五、操作記錄每月裝訂成冊(cè)，日常由檔案管理人員妥善保管，年終整理歸檔。

　　六、要真實(shí)完整地填寫操作記錄，發(fā)生總是不登記者，按責(zé)任制有并條款處理，以上規(guī)定由系統(tǒng)管理員監(jiān)督執(zhí)行，請(qǐng)所朋操作及維護(hù)人員遵照?qǐng)?zhí)行。

　　《化崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》

　　隨著我公司會(huì)計(jì)電算化進(jìn)程的不斷加快，電算化的應(yīng)用在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面無論在范圍上還是在層次上都有很大的發(fā)展，為了使我公司會(huì)計(jì)電算化工作沿著健康嚴(yán)謹(jǐn)?shù)能壍览^續(xù)鞏固提高，確保此項(xiàng)工作的合法性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性、安全性，特制如下會(huì)計(jì)電算化崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

　　一、會(huì)計(jì)電算化管理崗位：

　　根據(jù)本企業(yè)的管理核算特點(diǎn)及上級(jí)對(duì)會(huì)計(jì)電算化管理崗位設(shè)置的要求，為了穩(wěn)妥地進(jìn)行以計(jì)算機(jī)替代手工帳的過渡，在總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，本著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位圍繞電算化開展工作，更好地發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化為，核算服務(wù)的原則，以計(jì)算機(jī)替代手工帳后本公司設(shè)置如下管理崗位：

　　崗位：會(huì)計(jì)主管、崗位主管、系統(tǒng)管理、稽核、底稿制作、計(jì)算機(jī)操作、傳票復(fù)核、軟件開發(fā)、出納、內(nèi)勤、管理、內(nèi)部管理、往來帳管理崗、專用基金管理、銷售管理。



　　二、崗位職責(zé)：

　�。ㄒ唬┛倳�(huì)計(jì)師：對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項(xiàng)目進(jìn)行決策，保證會(huì)計(jì)電算化工作的健康發(fā)展。

　�。ǘ�）會(huì)計(jì)主管：制訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃，為總會(huì)計(jì)師提供重大硬件、軟件使用，應(yīng)用項(xiàng)目和決策依據(jù)，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)合理的設(shè)置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對(duì)各崗位人員經(jīng)濟(jì)現(xiàn)任的約束條款。

　�。ㄈ�）會(huì)計(jì)電算化管理崗：

　　1.參與制訂本廠會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃及電算化管理制度。

　　2.執(zhí)行對(duì)操作人員的管理和計(jì)算機(jī)檔案管理職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行日常維護(hù)運(yùn)行。保證計(jì)算機(jī)軟件及硬件的財(cái)產(chǎn)。

　　3.報(bào)告計(jì)算機(jī)故障并采取相應(yīng)的處理措施，遇重大的系統(tǒng)運(yùn)行故障必須根據(jù)故障的發(fā)生，自理情況填寫報(bào)告單并及時(shí)報(bào)予電算化主管。

　　4.正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限，參與軟件開發(fā)的管理。

　　5.保證各種電算化管理規(guī)定的正確實(shí)施。

　　（四）崗位主管：

　　1.電算化、成本、計(jì)劃崗位主管：

　�。獏f(xié)助會(huì)計(jì)主管制訂電算化發(fā)展規(guī)劃及總會(huì)計(jì)師提供重大硬件。軟件使用及應(yīng)用項(xiàng)目的決策依據(jù)，負(fù)責(zé)軟件開發(fā)的管理。

　�。獏f(xié)調(diào)系統(tǒng)管理與會(huì)計(jì)管理崗位工作，保證計(jì)算機(jī)輔助財(cái)務(wù)管理工作的正常過渡及協(xié)調(diào)發(fā)展，保證各級(jí)電算化管理制度的正確執(zhí)行。

　�。�本公司成本管理及財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定、預(yù)測(cè)。

　�。�組織各崗位對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)的分析。

　�。獮闀�(huì)計(jì)主管提供崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)。

　　2.資金、專用基金崗位主管：

　　＊負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、銷售崗、往來崗、專用基金崗的日常管理。

　　＊上繳利潤(rùn)、稅金、留利及貨款的管理。

　�。�流動(dòng)資金的日常核算管理。

　�。�配合電算化主管使本主管崗位的電算化應(yīng)用不斷完善。

　　＊為會(huì)計(jì)主管提供崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)。

　�。ㄎ澹┫到y(tǒng)操作崗位：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.及時(shí)準(zhǔn)確地輸入及生成各種會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表。

　　3.通過系統(tǒng)管理員及時(shí)準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需的查詢數(shù)據(jù)。

　　4.系統(tǒng)管理員給本崗位設(shè)置的口令不得告知其他任何人。

　　5.正確執(zhí)行電算化管理規(guī)定中有關(guān)操作、使用、備份等條款。

　�。�六）軟件開發(fā)崗：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.末經(jīng)電算化主管、系統(tǒng)管理員核準(zhǔn)的開發(fā)項(xiàng)目不得上機(jī)。

　　3.開發(fā)的軟件應(yīng)充分利用本公司已經(jīng)應(yīng)用信息系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)的功能并應(yīng)易接受、掌握。

　�。ㄆ撸�檔案管理崗：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.對(duì)存儲(chǔ)在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會(huì)計(jì)文件、憑證、帳、報(bào)表等要及時(shí)備份。備份軟盤要編號(hào)及加蓋印章歸檔，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算結(jié)果的歷年資料要備份三份，分別存放在不同地點(diǎn)。

　　3.對(duì)購(gòu)置或自行開發(fā)的會(huì)計(jì)軟件的軟件文本要人作為會(huì)計(jì)檔案永久妥善保存，并負(fù)責(zé)督促計(jì)算機(jī)憑證、帳簿、報(bào)表的裝訂歸檔。

　　4.對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不允許任何人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作。

　　5.注意保管查看計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理裝訂，歸檔。

　�。ò耍┗�核崗：

　　1.審核原始憑證的合法性及是否有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　　2.審核憑證制作底稿是否規(guī)范，運(yùn)用會(huì)計(jì)科目是否合理，借貸是否平衡。

　　3.發(fā)現(xiàn)不合理的原始憑證及傳票制作底稿，及時(shí)退回業(yè)務(wù)發(fā)生崗位進(jìn)行合格性處理。

　　4.簽于業(yè)務(wù)處理時(shí)間問題至少一周內(nèi)對(duì)所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。

　　5.稽核后的憑證要加蓋崗位人名的印章，并對(duì)所有因人為因素造成又無及時(shí)稽核發(fā)現(xiàn)的憑證制作質(zhì)量問題負(fù)責(zé)。

　�。ň牛�復(fù)核崗：

　　1.保證計(jì)算機(jī)記帳前憑證制作質(zhì)量起到把關(guān)的作用。

　　2.復(fù)核計(jì)算機(jī)憑證與作主制作底稿的一致性，配合稽核人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)原始憑證，憑證底稿的質(zhì)量問題。

　　3.按日整理當(dāng)日所有原始憑證、憑證底稿及計(jì)算機(jī)憑證，完整的交付裝訂人員進(jìn)行裝訂。

　　4.按日進(jìn)行每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題后屬于操作問題通知操作人員進(jìn)行處理，屬于系統(tǒng)維護(hù)問題通知系統(tǒng)管理進(jìn)行處理。

　　5.負(fù)責(zé)審 核操作人員的操作結(jié)果并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)，復(fù)核后的憑證要加蓋崗位人員印章。

　�。ㄊ�）其他業(yè)務(wù)崗位：

　　1.其他業(yè)務(wù)崗位按原現(xiàn)任制規(guī)定內(nèi)容開展工作，發(fā)生問題按原條款處理。

　　2.其他業(yè)務(wù)崗位要全力配合電算化工作，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各崗位指定的有關(guān)電算化方面的要求。

　　3.末經(jīng)系統(tǒng)管理人員允許，不得私自上機(jī)操作。

　　4.現(xiàn)金及出納崗協(xié)助管理員暫時(shí)負(fù)責(zé)每日憑證的裝訂工作并負(fù)責(zé)憑證封面要求內(nèi)容的填寫。

　　5.各崗位要及時(shí)發(fā)現(xiàn)本崗位不適于計(jì)算機(jī)管理方面的問題，并努力提出有利于電算化發(fā)展的建議。

　　三、關(guān)于各崗位工作的獎(jiǎng)懲規(guī)定：

　　各崗位的職責(zé)條款與當(dāng)期的獎(jiǎng)金掛鉤，實(shí)行百分制考核，每崗位的五條職責(zé)共一百分（每條款二十分），如果崗位人員有違反本崗位職責(zé)的問題，經(jīng)會(huì)計(jì)主管、崗位主管、系統(tǒng)管理員認(rèn)定，按職責(zé)的內(nèi)容扣除相應(yīng)的分?jǐn)?shù)。計(jì)獎(jiǎng)實(shí)行活分活值考核。

　　計(jì)算公式：

　　獎(jiǎng)金分值＝部門獎(jiǎng)金總額／各崗位得分總和崗位人員得獎(jiǎng)?lì)~＝各崗位實(shí)得分?jǐn)?shù)＊獎(jiǎng)金分值

　　會(huì)計(jì)工作實(shí)行電算化

　　南京市局會(huì)計(jì)處：

　　本公司隸屬于北京用友軟件集團(tuán)公司，自成立以來即已開始使用用友軟件進(jìn)行手工帳與計(jì)算機(jī)帳雙軌運(yùn)行。設(shè)置了一套與手工帳一致，并適應(yīng)我單位核算的機(jī)內(nèi)科目，并按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，結(jié)合我單位具體情況編制了科目編碼。通過與手工帳核對(duì)、調(diào)整，取得手工帳與機(jī)內(nèi)帳數(shù)據(jù)一致。并相應(yīng)制定了電算化工作程序、規(guī)定、操作管理制度、數(shù)據(jù)管理辦法。

　　據(jù)此我單位已具備了實(shí)現(xiàn)電算化的條件。特向貴局會(huì)計(jì)處提出實(shí)行電算化的申請(qǐng)。

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