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關(guān)于完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思考
風(fēng)險(xiǎn)能力是商業(yè)生存與發(fā)展的核心能力之一。隨著全球一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而且決定著商業(yè)銀行的生死存亡。加入WTO后，中國(guó)銀行業(yè)融入全球金融競(jìng)爭(zhēng)的步伐也日益加快，如何應(yīng)對(duì)全新的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的水平，是中國(guó)銀行業(yè)尤其是國(guó)有商業(yè)銀行需要解決的重要問(wèn)題。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
(一)銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)類別及管理要求
銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。巴塞爾資本舊協(xié)議將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為8大類：
1．信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。
2．國(guó)家或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：與借款人所在國(guó)的、和有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，即當(dāng)借款人的不以本幣計(jì)算時(shí)，借款人有時(shí)可能無(wú)法得到外幣)。
3．風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)而使表內(nèi)外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)(如外匯風(fēng)險(xiǎn))。
4．利率風(fēng)險(xiǎn)：利率出現(xiàn)不利變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
5．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供(流動(dòng)性不足)的風(fēng)險(xiǎn)。
6．操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控及公司治理機(jī)制失效，信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效，災(zāi)難事故。
7．風(fēng)險(xiǎn)：法律不完善、不正確，法律缺失。
8．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：違規(guī)違法操作損害銀行聲譽(yù)。
為了適應(yīng)不同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的技術(shù)性要求，新巴塞爾資本協(xié)議第一支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)做了重新劃分，將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)(銀行賬戶，含國(guó)家風(fēng)險(xiǎn))、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(交易賬戶)、操作風(fēng)險(xiǎn)(含利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn))三大類。同時(shí)，新巴塞爾資本協(xié)議要求將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理，提出了三種復(fù)雜程度不同的方法，用以測(cè)量信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此決定銀行的資本水平。新協(xié)議提出了一個(gè)靈活性的監(jiān)管框架，銀行可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、老練程度以及風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，選擇一種最合適的方法。但是，監(jiān)管框架本身也鼓勵(lì)銀行采用更強(qiáng)有力風(fēng)險(xiǎn)管理手段和更精確的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法。監(jiān)管當(dāng)局不僅要對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行監(jiān)管，而且還要對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行監(jiān)管�？偠灾�，商業(yè)銀行面臨著更高、更大的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
中國(guó)加入WTO后，銀行的各項(xiàng)改革與發(fā)展事業(yè)面臨著比以往任何時(shí)候更為嚴(yán)酷的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，同時(shí)由于經(jīng)營(yíng)所存在的諸多弊端，缺乏實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理目標(biāo)的有效手段，大量的不良資產(chǎn)和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來(lái)不是很充足的資本金和有限的利潤(rùn)，從根本上削弱著抵御風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)發(fā)展的能力。
在中國(guó)加入WTO后的相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間，銀行不僅面臨著傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而且還面臨著日益增多和復(fù)雜的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，更面臨著化解巨額存量不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。與中國(guó)加入WTO后激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求相比，與我行面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理的嚴(yán)峻形勢(shì)要求相比，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論是在理念上和認(rèn)識(shí)上，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系上和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上，無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)管理范圍上和深度上，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段和隊(duì)伍建設(shè)上，都還存在著相當(dāng)大的差距。風(fēng)險(xiǎn)管理中存在注重結(jié)果管理、忽視過(guò)程管理、基礎(chǔ)管理水平較低、內(nèi)控體系不健全等問(wèn)題。為適應(yīng)新形勢(shì)下金融監(jiān)管要求和滿足自身生存與發(fā)展的需要，在未來(lái)經(jīng)營(yíng)管理中，商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的思想，將風(fēng)險(xiǎn)管理與控制作為首當(dāng)其沖的重要任務(wù)，通盤(pán)考慮，穩(wěn)步推進(jìn)，將商業(yè)銀行所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)納入我們的管理和控制范圍，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，把各種風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失減少到最低限度，走質(zhì)量?jī)?yōu)先發(fā)展之路，才能真正地把商業(yè)銀行建成具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。
二、進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)體系的相關(guān)建議
完整的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系包括良好的內(nèi)部控制體系、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系、職責(zé)分工與控制措施、管理信息系統(tǒng)、檢查監(jiān)督體系等方面內(nèi)容。當(dāng)前商業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力，在現(xiàn)代條件下，隨著衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)種類越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式越來(lái)越隱蔽而復(fù)雜，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來(lái)越高。目前需加強(qiáng)以下幾方面工作，逐步建立起運(yùn)轉(zhuǎn)自如、反應(yīng)靈敏、控制有效、監(jiān)督有力的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
(一)建立風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理環(huán)境，塑造現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
首先是要樹(shù)立現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，摒棄各種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。金融風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)的伴生物，存在于銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)拓展是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中并行的兩條主線。風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是一個(gè)有機(jī)的整體，要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的辯證關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程。銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是辨識(shí)銀行業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)度，管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，在既定風(fēng)險(xiǎn)約束下實(shí)現(xiàn)銀行效益最大化。
其次要健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系要適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)逐步推行風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。風(fēng)險(xiǎn)管理的決策體系和評(píng)價(jià)體系是互動(dòng)、互補(bǔ)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。
一切風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理制度能否在實(shí)際工作中真正發(fā)揮作用，一方面取決于制度本身的科學(xué)可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認(rèn)同和自覺(jué)遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設(shè)。因此，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化，營(yíng)造一種良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，使每一個(gè)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有一種自覺(jué)的認(rèn)同感，并在各自的工作崗位上增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
(二)樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，實(shí)行相對(duì)集中的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，要求對(duì)銀行各業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險(xiǎn)(信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、和操作性風(fēng)險(xiǎn))的全面管理，將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各部門(mén)納入統(tǒng)一的管理組織框架，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和管理控制的全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和宏觀管理層面必需進(jìn)行集中統(tǒng)一，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、程序，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)的技術(shù)方法進(jìn)行測(cè)量并加總各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)銀行所有機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)、所有過(guò)程中蘊(yùn)涵的各種風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別，在通盤(pán)考慮各種風(fēng)險(xiǎn)的狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的微觀操作層面實(shí)行分散化管理、分層管理，即將風(fēng)險(xiǎn)管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。
(三)建立完整的風(fēng)險(xiǎn)制度體系
健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度，強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度管理與內(nèi)部控制。的執(zhí)行。一是進(jìn)一步完善商業(yè)內(nèi)部崗位責(zé)任制。二是健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制。建立科學(xué)的法人授權(quán)管理制度，制定統(tǒng)一的法人授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)辦法和授權(quán)執(zhí)行效果的評(píng)價(jià)制度，充分發(fā)揮法人授權(quán)管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。三是建立和完善全行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測(cè)算，正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。要建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)步伐，開(kāi)發(fā)應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法等，以建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)與評(píng)估體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)地測(cè)量、評(píng)估與控制。四是要建立風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理評(píng)價(jià)制度，即對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理工作動(dòng)態(tài)考評(píng)，并將考評(píng)結(jié)果作為確定或調(diào)整法人授權(quán)權(quán)限大小、資源分配的重要依據(jù)；
(四)風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先，前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口
以往那種偏重根據(jù)經(jīng)營(yíng)行為的結(jié)果對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的合規(guī)性、合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，一方面容易助長(zhǎng)某些人違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違規(guī)操作的僥幸，另一方面加大了’風(fēng)險(xiǎn)管理的。
當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)形成事實(shí)后，化解與治理事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)所需要的成本費(fèi)用肯定比事前防范所付出的代價(jià)高得多。要改變過(guò)去只重視結(jié)果管理，而忽視過(guò)程管理的做法，應(yīng)突出一個(gè)“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。有利于提高授信工作的客觀性，進(jìn)而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過(guò)建立崗位制衡、決策控制、信息導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任約束機(jī)制，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化過(guò)程管理，使各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)做到操作有規(guī)范、控制有標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)程有監(jiān)控、事后有考核、違規(guī)有懲罰，只有這樣才能真正達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)于未然的目的。風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更貼近市場(chǎng)，拓展了風(fēng)險(xiǎn)管理的深度；有利于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，使風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定更具有科學(xué)性；從組織機(jī)構(gòu)上，可以在各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和操作部門(mén)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，對(duì)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估、管理和報(bào)告，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。
(五)建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)制
我國(guó)商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的目標(biāo)，必須構(gòu)建新協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)新機(jī)制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，并且不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要自覺(jué)地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其次，接受來(lái)自監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管。一方面根據(jù)商業(yè)銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業(yè)銀行未披露的其他有關(guān)信息，根據(jù)這些信息資料，對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作的金融風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確及時(shí)的分析判斷，并發(fā)出預(yù)警指令。第三，接受來(lái)自市場(chǎng)上的存款客戶、者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)較低，所披露的信息令客戶滿意，就會(huì)贏得越來(lái)越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營(yíng)效益很差和風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳，不能令存款人滿意，那就會(huì)導(dǎo)致資金大量流失和客戶轉(zhuǎn)移。
(六)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)
全球化背景下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和性質(zhì)上，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，都變得越來(lái)越復(fù)雜。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和反應(yīng)在多變的金融中又要求盡可能迅速。因此，現(xiàn)代信息技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中必將發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用，是構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要基礎(chǔ)。在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)的過(guò)程中，我們不僅要學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方式與技術(shù)所體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理思想和理念，還要充分考慮我國(guó)的實(shí)際情況和現(xiàn)實(shí)條件，尤其是一些根本性、制度性的前提條件，要立足實(shí)際，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力和效率。
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