對(duì)農(nóng)村合作銀行深化產(chǎn)權(quán)制度改革的思考

[摘要]農(nóng)村合作銀行采取的是股份合作制的產(chǎn)權(quán)制度，產(chǎn)權(quán)關(guān)系已初步明晰。但股份合作制本身存在內(nèi)在不穩(wěn)定性。而且還存在各種問題，其發(fā)展趨勢(shì)將是股份制，因此農(nóng)村合作銀行需要從建立健全股權(quán)管理制度、優(yōu)化自身股權(quán)結(jié)構(gòu)、參股其他金融企業(yè)和建立股權(quán)流通平臺(tái)等方面來(lái)深化產(chǎn)權(quán)制度改革，向?qū)嵭泄煞葜频霓r(nóng)村商業(yè)銀行的方向發(fā)展。
　　[關(guān)鍵詞]農(nóng)村合作銀行；產(chǎn)權(quán)制度；股份合作制；股權(quán)

　　我國(guó)農(nóng)村信用社改革長(zhǎng)期以來(lái)一直是農(nóng)村金融改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)，農(nóng)村合作銀行就是在農(nóng)村信用社改革的背景下產(chǎn)生的。2003年8月國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》(15號(hào)文件)，啟動(dòng)了新一輪農(nóng)村信用社改革。根據(jù)國(guó)務(wù)院15號(hào)文件的精神，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度高、資產(chǎn)規(guī)模較大、效益較好的縣市，對(duì)暫不具備股份制改造條件的農(nóng)村信用社及其縣(市)聯(lián)社，可以按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，進(jìn)行股份合作制改革試點(diǎn)，改組為農(nóng)村合作銀行。因此，農(nóng)村合作銀行是在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上組建而成的一種合作金融組織，是農(nóng)村合作金融制度的創(chuàng)新，主要由農(nóng)民、居民、個(gè)體工商戶、企業(yè)法人、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織入股組成，以合作制為基礎(chǔ)，吸收了股份制的優(yōu)點(diǎn)，其股份合作制的產(chǎn)權(quán)制度將勞動(dòng)聯(lián)合和資本聯(lián)合、“三農(nóng)”服務(wù)功能和商業(yè)功能相結(jié)合。
　　2003年4月8日，我國(guó)第一家農(nóng)村合作銀行——鄞州農(nóng)村合作銀行在浙江寧波掛牌成立，這對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革來(lái)說(shuō)，是一次全新的、大膽的嘗試，也是對(duì)我國(guó)農(nóng)村金融體制改革新的探索。2004年5月24日，貴州花溪農(nóng)村合作銀行成立，這是深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家農(nóng)村合作銀行，也是我國(guó)第二家農(nóng)村合作銀行，為西部地區(qū)農(nóng)村信用社組建農(nóng)村合作銀行積累了經(jīng)驗(yàn)，提供了示范。2005年6月lO日，全國(guó)第一家省級(jí)農(nóng)村合作銀行——天津農(nóng)村合作銀行正式成立，這是農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度和管理體制改革取得的重大成果之一。農(nóng)村合作銀行在改革深化中不斷發(fā)展壯大，截至2005年末，全國(guó)共組建了農(nóng)村合作銀行60家，2006年末增加到80家，2007年末增加到113家，2008年第一季度末增加到120家。發(fā)展勢(shì)頭良好。
　　
　　一、農(nóng)村合作銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系已初步明晰
　　
　　通過深化改革，我國(guó)農(nóng)村合作銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系已初步明晰。
　　
　　(一)我國(guó)農(nóng)村合作銀行根據(jù)股本金來(lái)源和歸屬設(shè)置自然人股、法人股
　　自然人股和法人股又分別設(shè)定資格股和投資股兩種股權(quán)。資格股是取得農(nóng)村合作銀行股東資格必須交納的基礎(chǔ)股金。投資股是由股東在基礎(chǔ)股金外投資形成的股份。農(nóng)村合作銀行每股金額為人民幣1元，對(duì)于資格股，自然人股東資格股起點(diǎn)金額為人民幣1000元，法人股東資格股起點(diǎn)金額為人民幣10000元；對(duì)于投資股，投資股金額由股東自行決定。農(nóng)村合作銀行資格股股東可獲取農(nóng)村合作銀行優(yōu)先、優(yōu)惠服務(wù)，投資股股東可憑投資份額大小取得相應(yīng)的投資分紅。農(nóng)村合作銀行的投資股可轉(zhuǎn)讓，但不可退股。農(nóng)村合作銀行股東轉(zhuǎn)讓其全部投資股，同時(shí)資格股持滿3年后可以退股。退股或轉(zhuǎn)讓股份的，需事先向農(nóng)村合作銀行董事會(huì)申報(bào)并征得董事會(huì)同意，辦理相關(guān)登記手續(xù)。
　　
　　(二)產(chǎn)權(quán)主體廣泛
　　農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)居民、城鎮(zhèn)工商企業(yè)職工、私營(yíng)企業(yè)主、鄉(xiāng)村干部和職工均可以入股農(nóng)村合作銀行。這種產(chǎn)權(quán)主體的構(gòu)成擴(kuò)大了股本金的來(lái)源，產(chǎn)權(quán)主體多元化了。
　　
　　二、農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權(quán)制度存在的問題
　　
　　(一)股權(quán)管理制度建設(shè)滯后
　　由于思想認(rèn)識(shí)上的局限和缺乏行業(yè)監(jiān)管部門和行業(yè)管理部門的有效指導(dǎo)，我國(guó)農(nóng)村合作銀行未能制定較為完善、規(guī)范的股權(quán)管理制度。在股權(quán)管理方面，日常管理工作由董事會(huì)辦公室及相關(guān)職能部門共同承擔(dān)，但并未落實(shí)明確的職責(zé)，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)、周密、規(guī)范的管理制度。這就使得在股權(quán)管理的實(shí)際工作中，只能邊做邊研究，走一步看一步，未能有效開展股權(quán)管理工作，從而制約了農(nóng)村合作銀行的發(fā)展。
　　
　　(二)股權(quán)結(jié)構(gòu)過于分散
　　農(nóng)村合作銀行的組建模式是在原有合作制的基礎(chǔ)上引入股份制，在股權(quán)形式上既有小額、分散的自然人股，又有規(guī)模較大的法人股。在改革實(shí)踐中，有關(guān)規(guī)定仍然限定“單個(gè)自然人投資最高不得超過股本總額的0.5％，職工持股總額不得超過股本總額的25％，自然人持股總額不得少于總股本的50％，單個(gè)法人投資不得超過股本總額的5％”。這樣就造成了自然人股比例較多，單個(gè)股東持股比例過小，法人股比例較低，股權(quán)結(jié)構(gòu)具有高度分散化的特征，這成為了目前我國(guó)農(nóng)村合作銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)中較突出的問題。以我國(guó)第一家農(nóng)村合作銀行寧波鄞州農(nóng)村合作銀行為例，其高度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)見表1。
　　
　　股權(quán)結(jié)構(gòu)過于分散的狀況帶來(lái)了各種問題：一是所有者缺位問題。農(nóng)村合作銀行名義上歸全體股東所有，但其所有股東中絕大部分是自然人，而在全國(guó)各地，這些自然人股東合計(jì)出資額都只占農(nóng)村合作銀行股本金總額的不到60％，且分散在眾多的自然人股東之中，他們對(duì)農(nóng)村合作銀行的所有權(quán)難以體現(xiàn)。二是由于自然人股東眾多，分散在各市、鎮(zhèn)、村，管理難度較大，且管理成本較高。

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