保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范
摘 要：保理業(yè)務(wù)是一項新興綜合性服務(wù)，保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用，但是，保理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險，本文在保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，提出了防范保理業(yè)務(wù)風(fēng)險、促進保理業(yè)務(wù)發(fā)展的措施。 保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用，但是，保理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險。商業(yè)銀行在開展這項業(yè)務(wù)時必須強化風(fēng)險意識，采取有效的防范措施，確保規(guī)范穩(wěn)健運作。一、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險從我國的情況來看，商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)將面臨以下幾個方面的風(fēng)險： 1． 信用風(fēng)險。一方面，在保理業(yè)務(wù)的辦理過程中，保理商(銀行)承擔(dān)了進口商的信用風(fēng)險。對于商業(yè)銀行來說，保理業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險在于進出口商之間的欺詐性交易，能否合理控制客戶的風(fēng)險，恰當(dāng)?shù)貙蛻暨M行風(fēng)險評估，是保理業(yè)務(wù)能否順利開展的基礎(chǔ)。國外不少金融機構(gòu)為了強化對客戶資金流動的監(jiān)控，通常會要求申請保理業(yè)務(wù)的客戶將全部應(yīng)收賬款交一家銀行集中代收或者融資。特別是國際保理業(yè)務(wù)通常建立在買賣雙方商品賒銷(0／A)或承兌交單(D／A)方式的基礎(chǔ)之上。出口商辦理保理業(yè)務(wù)并銷售商品后，由于保理業(yè)務(wù)項下銀行的壞賬擔(dān)保，出口商在銀行已核準應(yīng)收賬款額度內(nèi)的風(fēng)險通常是轉(zhuǎn)移到銀行的，因而銀行面臨的風(fēng)險非常大。這就需要銀行加強對國外客戶的資信調(diào)查，正確評估客戶信譽。但由于國內(nèi)銀行的國外代理行少，因此國內(nèi)銀行開辦此項業(yè)務(wù)時不能很好地掌握國外客戶的情況，造成自身風(fēng)險較大。另一方面，商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)，特別是開辦無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，由于喪失對融資方的追索權(quán)，需要對資金風(fēng)險進行控制和分散，一般涉及銀行與保險公司合作，但目前我國實行的是分業(yè)經(jīng)營，在開辦保理業(yè)務(wù)及其相關(guān)保險中，中資銀行和保險公司既無業(yè)務(wù)準入，也無合作經(jīng)驗。由于沒有保險公司為銀行提供保險，銀行必須獨自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險，從而大大增加了風(fēng)險成本，降低了實際收益率�！ �2． 信息不對稱風(fēng)險。在內(nèi)地的銀行還沒有正式加入國際保理商聯(lián)合會(FCI)之前，評估保理商的信用狀況十分困難，由此面臨極大的信息不對稱風(fēng)險。保理業(yè)務(wù)強調(diào)的是對于客戶的財務(wù)狀況和還款能力的準確全面的分析，以及在此基礎(chǔ)上的信用評估和信用額度的設(shè)定。準確評估掌握客戶的信用狀況是防范保理業(yè)務(wù)特別是國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)。為此，必須加入國際保理商聯(lián)合會(FCI)成為其會員，享受相應(yīng)的對各國保理商評級、信息通報等有關(guān)服務(wù)。但目前我國僅有中行、交行、光大三家銀行加入了該組織，能夠享受相應(yīng)的服務(wù)。未加入FCI的其它商業(yè)銀行也就不能享受FCI提供的服務(wù)，造成了信息不對稱�！ � 3．缺乏保護的風(fēng)險。我國保理業(yè)務(wù)相關(guān)法規(guī)建設(shè)嚴重滯后，使保理業(yè)務(wù)無法可依，難以規(guī)范發(fā)展。雖然我國早在上個世紀80年代便開展了國際保理業(yè)務(wù)，但到目前為止，尚未建立一套完整規(guī)范的保理業(yè)務(wù)法律體系。盡管我國已加入了國際保理聯(lián)合會并接受了FCI頒布的《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理服務(wù)公約》及《仲裁規(guī)則》，但這一規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。法律建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得我國開展該項業(yè)務(wù)時無法可依。特別是由于法律條款的不完善，使得我國的保理商在產(chǎn)生合同糾紛時難以維護自身的利益，由此產(chǎn)生極大的經(jīng)營風(fēng)險�！ �4． 貿(mào)易爭端帶來的直接經(jīng)營風(fēng)險。隨著我國加入WT0和外貿(mào)體制改革進程的加快，擁有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的越來越多，但由于一些企業(yè)參與國際市場競爭的時間短、經(jīng)驗少，不可避免地會產(chǎn)生貿(mào)易爭端。而在國際保理業(yè)務(wù)中，如果因為出口商履約不當(dāng)，勢必會引起進口商拒付貨款，從而給辦理保理業(yè)務(wù)的銀行帶來直接的經(jīng)營風(fēng)險。在全球化進程加快的同時，全球金融風(fēng)險隱患也越發(fā)嚴重，如果國外的進口保理商自身經(jīng)營出現(xiàn)，也會殃及出口保理商，一旦進口商公司倒閉，則付款風(fēng)險就會全部由我國銀行來承擔(dān)�！ 《�、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范措施 1． 國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極加入FCI，加強與世界知名保理商的交流與合作，和借鑒它們先進的`管理技術(shù)和經(jīng)驗。成立于1968年的國際保理商聯(lián)合會(FCI)是保理公司的世界性聯(lián)合體，其所頒布的《國際保理慣例規(guī)則》已經(jīng)成為世界保理業(yè)務(wù)運行所必須遵循的依據(jù)。，F(xiàn)CI組織已經(jīng)有50個國家和地區(qū)的980多家保理公司會員。FCI每年請其會員相互進行評價，并將評價的結(jié)果廣泛發(fā)布給會員在開展業(yè)務(wù)時，因而參與這個組織有助于商業(yè)銀行及時獲得各個會員的資信狀況，以便確定合作對象。因此，國內(nèi)銀行要想順利開辦此項業(yè)務(wù)，得到國外代理行或聯(lián)行的支持與服務(wù)，加入FCI是基本前提�！ �2． 在辦理保理業(yè)務(wù)中采取雙保理商保理模式。從國外保理業(yè)務(wù)運行模式來看，雙保理商保理模式明顯優(yōu)于目前我國的單保理模式，因而更具有優(yōu)勢。單保理模式因保理商承擔(dān)了進口保理商和出口保理商雙重責(zé)任與義務(wù)，并且在具體操作中缺乏另一方保理商的配合協(xié)作，使得單保理模式對保理商而言風(fēng)險較大。因此，西方國家商業(yè)銀行基本上全部采用雙保理模式以避免保理商的經(jīng)營風(fēng)險。所謂雙保理模式，即進出口雙方保理商共同參與完成一項保理業(yè)務(wù)的保理。根據(jù)保理協(xié)議，出口商將其對進口商的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給本國的出口保理商，出口保理商再與債務(wù)人所在國的進口保理商簽訂代理協(xié)議，委托進口保理商負責(zé)債款回收并提供壞賬擔(dān)保。在這種保理模式下，出口保理商將該出口債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進口保理商，進口保理商在其核準的信用銷售額度內(nèi)無追索權(quán)地接受該債權(quán)轉(zhuǎn)讓，并負責(zé)對進口商催收貨款、承擔(dān)進口商到期不付款的風(fēng)險。通過雙保理業(yè)務(wù)，一方面，解決了單保理模式下出口保理商與進口商之間信息不對稱的。另一方面，出口保理商可以依賴進口保理商對債務(wù)人核準的信用額度來彌補業(yè)務(wù)風(fēng)險。而且，由于由進口保理商承擔(dān)進口商到期不付款的風(fēng)險，從而達到了轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的目的�！ �3． 商業(yè)銀行要完善針對保理業(yè)務(wù)的授信機制和風(fēng)險管理機制。商業(yè)銀行要加強保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。一方面，要建立和完善的信用管理制度和，并通過銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業(yè)資信情況管理系統(tǒng)，加強對進出口企業(yè)的資信管理。另一方面，可以借鑒歐美地區(qū)保理商的做法，加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險，在規(guī)范運作的基礎(chǔ)上積極有效地防范風(fēng)險。【保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范】相關(guān)文章：