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新巴塞爾資本協(xié)議下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)容摘要：操作風(fēng)險(xiǎn)是新巴塞爾資本協(xié)議列出的銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)之一。目前國內(nèi)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺少研究。筆者認(rèn)為，通過定量化的方式衡量操作風(fēng)險(xiǎn)是大勢所趨。本文基于新巴賽爾資本協(xié)議對風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定，分析了操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義和衡量手段，并提出了相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略�！ ￡P(guān)鍵詞：新巴賽爾資本協(xié)議 商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)巴林銀行的倒閉，大和銀行紐約支行的不慎交易，諸多事件為全球金融機(jī)構(gòu)敲響了警鐘，金融理論界和實(shí)業(yè)界開始研究影響日益巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)問題。國際銀行業(yè)普遍認(rèn)識到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，新巴賽爾資本協(xié)議把操作風(fēng)險(xiǎn)也納入資本監(jiān)管的范圍。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理在金融機(jī)構(gòu)中的地位日益重要，金融機(jī)構(gòu)可以通過操作風(fēng)險(xiǎn)的管理來實(shí)現(xiàn)資源的有效使用。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會根據(jù)國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的變化，從1998年開始關(guān)注對銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和研究，并在1999年6月公布的新巴塞爾資本協(xié)議的第一次征詢稿中，提出應(yīng)考慮對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資本覆蓋。2003年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對《巴塞爾資本協(xié)議》(稱“新巴塞爾資本協(xié)議”)進(jìn)行第3次征求意見，以對新的資本充足率的規(guī)定做出最后的修訂。委員會的目標(biāo)在2003年末最后一個(gè)季度完成修訂，并于2006年末在成員國家開始執(zhí)行。新巴塞爾資本協(xié)議有3個(gè)支柱：最低資本要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。在計(jì)算最低資本要求時(shí)，需要考慮三大風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議在不斷改進(jìn)中反映著風(fēng)險(xiǎn)測量和管理技術(shù)的提高。新巴塞爾資本協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，使最低風(fēng)險(xiǎn)資本要求和每項(xiàng)信貸風(fēng)險(xiǎn)面的規(guī)范評估結(jié)合在一起，特別是第一次將操作風(fēng)險(xiǎn)和最低資本要求結(jié)合起來。相對于舊協(xié)議而言，其風(fēng)險(xiǎn)衡量的方式更加靈活，不再局限于原有的單一框架，銀行可以根據(jù)自身情況選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，以促使銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
新巴塞爾資本協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義及衡量
巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會的定義是比較權(quán)威的一個(gè)，也就是巴賽爾新資本協(xié)議中的定義。根據(jù)此定義，操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于不充分的或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或者由于外部的事件所引起的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會同時(shí)指出，這一界定包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是并不包含策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
從廣義來說，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指由于內(nèi)部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括程序風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和人員風(fēng)險(xiǎn)。程序風(fēng)險(xiǎn)又分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；人員風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為(員工內(nèi)部欺詐或內(nèi)外勾結(jié))、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。外部風(fēng)險(xiǎn)主要是指外部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。這些外部沖擊包括稅制和政治方面的變動、監(jiān)管和社會環(huán)境的調(diào)整、競爭者的行為和特性的變化等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，而外部風(fēng)險(xiǎn)與外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等有關(guān)。
操作風(fēng)險(xiǎn)也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計(jì)量方法。在充分聽取各方意見后，巴賽爾新資本協(xié)議，對于操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量大致有三種方法：基本指數(shù)法，指以銀行過去3年內(nèi)的平均年總收入的一個(gè)固定比例來確定應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量；標(biāo)準(zhǔn)法，把銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)不同領(lǐng)域：公司金融，交易，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，代理服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)，然后分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量；高級測量方法，采用此法的銀行必須取得監(jiān)管層的同意，由銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)測量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。高級測量方法的使用則需要一些特別的標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行采用較高級的方法在沒有監(jiān)管層同意前不得轉(zhuǎn)為較簡單的方法。在新巴塞爾資本協(xié)議的第二次征詢稿中，對高級計(jì)量法中內(nèi)部衡量法、損失分布法有比較詳細(xì)的描述，但在最終只是在“資格條款”中對使用高級計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的銀行提出了嚴(yán)格的定性和定量的要求，并要求一定要得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。目前國際上只有少數(shù)跨國大銀行在使用或開發(fā)該計(jì)算方法。
我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
政府應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的力度，使其與最低資本要求相結(jié)合
為了使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制更具實(shí)際意義，就需要進(jìn)一步研究出金融機(jī)構(gòu)具體的行為準(zhǔn)則。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令(2004年第2號)公布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中第一章總則中第五條明確規(guī)定“商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)”。雖然暫時(shí)未將操作風(fēng)險(xiǎn)納入計(jì)算的范圍，在制度上減輕了商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本覆蓋壓力，但是也不可避免的放慢了商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。建議對不同的商業(yè)銀行實(shí)行不同的操作風(fēng)險(xiǎn)要求。
探索操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋的方式
銀行在控制操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的同時(shí)，還可以采用各種方式控制和緩釋風(fēng)險(xiǎn)。包括避免、緩釋、保險(xiǎn)和承擔(dān)四種方式。其中保險(xiǎn)是目前國際活躍銀行使用最為普遍的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式，針對不同的操作風(fēng)險(xiǎn)會有不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品與之相對應(yīng)。傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品中的銀行一攬子保險(xiǎn)、錯誤與遺漏保險(xiǎn)和經(jīng)理與高級職員責(zé)任險(xiǎn)等已經(jīng)被實(shí)踐證明是比較成熟的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而且得到了廣泛的運(yùn)用。20世紀(jì)90年代中期至今，又開發(fā)了諸多新的保險(xiǎn)保障產(chǎn)品，諸如未授權(quán)交易保險(xiǎn)、電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)等。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)承保范圍將進(jìn)一步擴(kuò)大，新的操作風(fēng)險(xiǎn)將不斷被納入保險(xiǎn)的范疇，保險(xiǎn)將作為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)常性工具。目前國際上除了保險(xiǎn)以外，還有互惠資保險(xiǎn)基金、證券化、優(yōu)先風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃也可作為操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的替代品。
完善銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與組織設(shè)計(jì)原則，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采用分權(quán)化職能型的組織結(jié)構(gòu)，在總分行制的基礎(chǔ)上(以“總行一分行一支行”型結(jié)構(gòu)的銀行為例)，總行應(yīng)以操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策的制定和管理為主，同時(shí)負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險(xiǎn)的總體控制。總行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的組織機(jī)構(gòu)應(yīng)包括：董事會、高級管理層、內(nèi)控制度管理委員會、稽核總局、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量分析與評估部門、科技信息部門、教育培訓(xùn)部門、內(nèi)部授權(quán)管理部門、法律事務(wù)部門以及所有業(yè)務(wù)部門，其中稽核總局直接向董事會負(fù)責(zé)。分行的機(jī)構(gòu)與總行基本一致，但不包括董事會，分行設(shè)立稽核分局，并直接向稽核總局負(fù)責(zé)。支行主要從操作層面控制操作風(fēng)險(xiǎn)，因此支行只設(shè)立業(yè)務(wù)部門，執(zhí)行總行和分行所制訂的制度和政策，支行不設(shè)稽核部門，只接受稽核總局或分局的檢查。
由于將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到組織文化中成為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要部分，培養(yǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化對于操作風(fēng)險(xiǎn)管理也是極其重要的。依靠教育培訓(xùn)部門對銀行所有業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水準(zhǔn)，降低一切因操作人員業(yè)務(wù)技能低、管理人員管理水平差或員工對政策、制度、法律不了解等原因所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。
積極開展操作風(fēng)險(xiǎn)的模型化研究
雖然目前國外對操作風(fēng)險(xiǎn)管理也還處于發(fā)展階段，但是通過量化方式衡量操作風(fēng)險(xiǎn)則是大勢所趨。國內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的模型化發(fā)展基本處于零階段，這就造成操作風(fēng)險(xiǎn)的管理始終停留在內(nèi)部審計(jì)和主觀判斷的低層次上。把操作風(fēng)險(xiǎn)量化研究與控制框架結(jié)合起來才能為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供科學(xué)的依據(jù)，這是國際活躍銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的趨勢，也是我國商業(yè)銀行的最終選擇。量化操作風(fēng)險(xiǎn)的首要工作就是要建立操作損失數(shù)據(jù)庫，因此監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行自身都要按巴塞爾委員會的操作風(fēng)險(xiǎn)矩陣立即著手建立損失數(shù)據(jù)庫，積累損失資料。建立成功的損失數(shù)據(jù)庫從而為精確度量操作風(fēng)險(xiǎn)建立基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
1.劉元慶，楊旭.從巴塞爾新資本協(xié)議看銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理[J].南方金融，2005
2.巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議框架下的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量與資本金約束[J].經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，2003
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