出納員筆試題
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1、現(xiàn)金收付差錯(cuò)的管理指標(biāo)是怎樣規(guī)定的?
答案：現(xiàn)金收付差錯(cuò)率。是指一定時(shí)期現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中發(fā)生的長(zhǎng)短款總額與同期對(duì)外現(xiàn)金收付總額之比。該項(xiàng)指標(biāo)是考核出納現(xiàn)金收付質(zhì)量和管理水平的綜合管理指標(biāo)，以百萬(wàn)分比考核。現(xiàn)金收付差錯(cuò)的管理指標(biāo)，一般應(yīng)控制在百萬(wàn)分之二以內(nèi)，其計(jì)算公式為：
本期實(shí)際現(xiàn)金差錯(cuò)金額總數(shù)1000000
現(xiàn)金收付差錯(cuò)率=———————×—————
本期現(xiàn)金收付總額-本期內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥總數(shù)1000000
2、庫(kù)存現(xiàn)金占用的管理指標(biāo)是怎樣規(guī)定的?
答案：為加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)核算，減少非盈利資產(chǎn)占用，對(duì)基層營(yíng)業(yè)單位的庫(kù)存現(xiàn)金占用額一般應(yīng)控制在各項(xiàng)存款總數(shù)的`千分之三以內(nèi)，對(duì)有現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)的聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和現(xiàn)金交易量較大的基層營(yíng)業(yè)單位，庫(kù)存限額可適當(dāng)加大，以免出現(xiàn)現(xiàn)金供應(yīng)脫節(jié)問(wèn)題。
庫(kù)存現(xiàn)金占用率。僅指一定時(shí)期平均庫(kù)存額與同期平均收付額之比，該項(xiàng)指標(biāo)是考核庫(kù)存現(xiàn)金占用是否合理的一項(xiàng)基本指標(biāo)，此項(xiàng)指標(biāo)以百分比考核，其計(jì)算公式為：
本期平均現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)
庫(kù)存現(xiàn)金占用率=————————×100%
本期平均現(xiàn)金收付總額
3、現(xiàn)金運(yùn)送的管理要求是什么?
答案：運(yùn)送現(xiàn)金必須嚴(yán)格執(zhí)行安全制度;必須兩人以上持槍押運(yùn)，嚴(yán)密看守，不得擅離。對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)和路線要嚴(yán)守秘密。運(yùn)款車輛不準(zhǔn)搭乘與運(yùn)鈔無(wú)關(guān)的人員。押運(yùn)現(xiàn)金要嚴(yán)密交接手續(xù)，運(yùn)送時(shí)，押運(yùn)人員應(yīng)按“現(xiàn)金(物品)調(diào)撥登記簿”調(diào)出款項(xiàng)欄逐單位逐件核對(duì)點(diǎn)收，并檢查運(yùn)送包裝是否牢固，無(wú)誤后簽收。運(yùn)到后，由接收社內(nèi)勤主任、出納管庫(kù)員按運(yùn)送物款通知單點(diǎn)收，如發(fā)現(xiàn)松散可疑情況，須當(dāng)面點(diǎn)清細(xì)數(shù)，無(wú)誤后簽收。
4、反假幣工作的要求是怎樣規(guī)定的?
答案：各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真做好反假幣工作。發(fā)現(xiàn)假幣均應(yīng)沒收，在票面上加蓋“假票”戳記，登記“假幣登記簿”，并妥善保管，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，認(rèn)真追查來(lái)源，對(duì)來(lái)源可疑的應(yīng)及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)毓膊块T和人民銀行追查破案。
如發(fā)現(xiàn)可疑票幣，本單位不能鑒別時(shí)，應(yīng)提出疑點(diǎn)，開給持票人臨時(shí)收據(jù)，將票幣交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或上級(jí)出納部門鑒別。凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼湊、揭面、涂抹等被破壞的人民幣，原則上均應(yīng)沒收，但經(jīng)追查確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。
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