- 相關(guān)推薦
小規(guī)模納稅人通用納稅申報(bào)表怎么填寫
通用申報(bào)表稅及附征稅費(fèi)怎么填?這個(gè)各地不太一樣,接下來(lái)由小編為大家整理出小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表怎么填寫相關(guān)內(nèi)容,僅供參考,希望能夠幫助大家!
小規(guī)模納稅人通用納稅申報(bào)表怎么填寫?
小規(guī)模納稅人通用納稅申報(bào)表填寫方法如下:
1、第一個(gè)填納稅人識(shí)別號(hào),就是稅務(wù)登記證上面的稅務(wù)登記證號(hào)碼。
2、納稅人名稱就是公司全稱,納稅人名稱上面要加蓋公司公章;稅款所屬期限就是你繳納稅款的所屬時(shí)段,小規(guī)模納稅人是一個(gè)季度繳納一次;填報(bào)日期就填寫當(dāng)天的日期就可以了。
3、應(yīng)征增值稅不含稅銷售額包括兩個(gè)部分,一是稅務(wù)局開(kāi)具的專票金額,二是自己開(kāi)的普通票金額;按照金額填寫即可。
本期數(shù)就是這個(gè)季度的,本年數(shù)就是從1月1日到這個(gè)季度的;應(yīng)稅貨物及勞務(wù)是銷售貨物或者提供修理修配勞務(wù)取得的收入,應(yīng)稅服務(wù)是指營(yíng)改增后的項(xiàng)目。
4、本期應(yīng)納稅額就是根據(jù)收入計(jì)算的稅額;本期應(yīng)納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入;本期應(yīng)納稅額合計(jì)就是本期應(yīng)納稅額—減征額;本期預(yù)繳稅額就是在稅務(wù)局開(kāi)具票據(jù)的時(shí)候繳納的稅額;本期應(yīng)退/補(bǔ)稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額。
5、辦稅人員就是去稅務(wù)局繳納稅款的人;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人按稅務(wù)局登記人員填寫;聯(lián)系電話留一個(gè)可以聯(lián)系到的負(fù)責(zé)人電話即可,剩下的需要稅務(wù)局填寫。
6、附列資料也按照上面的填寫即可,注意要加蓋公章。
地方稅收綜合申報(bào)表填表須知:
一、“經(jīng)濟(jì)類型”欄按國(guó)有、集體、私營(yíng)、股份制、有限責(zé)任公司、外資企業(yè)(按合作、合資、外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)分類填寫)、其他等項(xiàng)內(nèi)容填寫。
二、第2項(xiàng)“稅目”主要指營(yíng)業(yè)稅稅目:
、俳煌ㄟ\(yùn)輸業(yè)。
②建筑業(yè)。
、劢鹑诒kU(xiǎn)業(yè)。
、茑]電通信業(yè)。
、菸幕w育業(yè)。
、迠蕵(lè)業(yè)。
、叻⻊(wù)業(yè)。
、噢D(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)。
⑨銷售不動(dòng)產(chǎn)。
三、第4項(xiàng)“稅款所屬時(shí)期”是指申報(bào)的稅款屬于何月、季、半年、年度。
四、第5項(xiàng)“營(yíng)業(yè)收入總額”是指本月的全部營(yíng)業(yè)收入;增值稅、消費(fèi)稅總額是指應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅總額,據(jù)此計(jì)算應(yīng)在地方稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加稅(費(fèi))額。
五、第6項(xiàng)“允許扣除金額”指按稅法規(guī)定,可以從營(yíng)業(yè)收入總額中扣除的金額。如納稅人填寫此欄,則第7項(xiàng)“計(jì)稅金額(數(shù)量)”=5—6
六、第8項(xiàng)“稅(費(fèi))率(單位稅額)”是指營(yíng)業(yè)稅、城建稅、房產(chǎn)稅、印花稅等稅種的稅率,教育費(fèi)附加的附加率,文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的費(fèi)率;車船使用稅中不同類型、座位、噸位車船每輛、每噸的單位稅額等。
七、第11項(xiàng)“批準(zhǔn)減免稅(費(fèi))額”是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政策性(稅收法規(guī)規(guī)定的減免稅)或困難性減免稅(費(fèi))額。
八、第13項(xiàng)“實(shí)際繳納稅(費(fèi))額”=9—(10+11+12)
九、第16項(xiàng)“累計(jì)欠繳稅(費(fèi))額”是截止當(dāng)期申報(bào),納稅人累計(jì)欠繳稅款金額。
十、第17—19項(xiàng)“逾期申報(bào)納稅”指從超過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限的次日計(jì)起,電腦將根據(jù)記錄的逾期天數(shù)按規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算罰款及計(jì)收滯納金,由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫。
十一、個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人辦理申報(bào)納稅時(shí),除填報(bào)本表外,還應(yīng)填報(bào)《個(gè)人所得稅扣繳稅款報(bào)告表(綜合申報(bào)表附表)》。
十二、個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)欄中的“其他所得”是指除所列項(xiàng)目外的其他所得的扣繳申報(bào),具體項(xiàng)目應(yīng)在附表中列明。
十三、每次申報(bào),納稅人必須填寫“納稅人聲明”欄;有委托稅務(wù)代理的,必須填寫“授權(quán)人聲明”、“代理人聲明”欄。
十四、納稅人申報(bào)繳納車船稅、印花稅應(yīng)附報(bào)明細(xì)表。
十五、納稅人申報(bào)繳納房產(chǎn)稅,應(yīng)在第7項(xiàng)“計(jì)稅金額(數(shù)量)”中填寫房產(chǎn)余值(房產(chǎn)原值扣除30%后的余值)或房產(chǎn)租金收入;房產(chǎn)面積、房產(chǎn)原值等資料應(yīng)在本表對(duì)應(yīng)欄目中填寫。
擴(kuò)展:小規(guī)模納稅人稅率
一、小規(guī)模納稅人的增值稅征收率3%.
所得稅稅率:
一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,
符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。
國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
二、企業(yè)所得稅計(jì)算不是按營(yíng)業(yè)收入的25%收,而是按利潤(rùn)(應(yīng)稅所得額)25%征收.
1、所得稅的征收方式有兩種:查帳征收和核定征收。
2、如果屬于核定征收的,按收入計(jì)算繳納所得稅。
計(jì)算公式:
應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定的應(yīng)稅所得率*所得稅稅率
應(yīng)稅所得率各地各行業(yè)不同在5%至15之間
3、如果屬于查帳征收的,按利潤(rùn)計(jì)算繳納所得稅。
計(jì)算公式:
應(yīng)交所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率
【小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表怎么填寫】相關(guān)文章:
選擇按小規(guī)模納稅人納稅08-01
小規(guī)模公司納稅人怎么做賬10-27
小規(guī)模納稅人公司章程范本04-27
一般納稅人在增值稅申報(bào)時(shí)如何填寫申報(bào)表04-15
關(guān)于小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅08-27
小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人報(bào)稅操作流程詳解08-12
印花稅納稅申報(bào)表怎么填04-16